澳大利亞國際學生怎麼報稅

① 移民澳大利亞實用個人報稅、退稅攻略！

來到澳大利亞，需要了解的東西非常多，報稅和退稅就是其中兩項，它們和我們的切身利益尤為相關。

澳大利亞繳稅最基本的原則就是多收入多交稅，收入低的先交稅後退稅。很多人可能不是很了解報稅退稅，那麼接下來給大家介紹一下，如何在澳大利亞報稅退稅。

遞交報稅表時間

根據澳大利亞的稅法規定，凡是澳大利亞稅務居民，不論其收入所得源自澳大利亞境內或是境外，都需要向澳大利亞稅務局(ATO)申報所得稅。

那何為澳大利亞稅務居民呢?一般來說，只要個人住所在澳大利亞境內或在澳大利亞居留滿183天以上者，便有可能認定為澳大利亞稅務居民並負有納稅的義務。
不具備永久居留權或公民身份的個人，不代表可以因此豁免納稅義務，因為澳大利亞稅務局在評估個人是否為稅務居民時，除了考慮住所及居住天數的因素，還會考慮其它因素，比如說個人主要事業所在地，是否有意圖在澳大利亞長久居住等等方面，留學生也是稅務居民。

遞交報稅表個人要求

根據澳大利亞的稅法規定，凡是澳大利亞稅務居民，不論其收入所得源自澳大利亞境內或是境外，都需要向澳大利亞稅務局(ATO)申報所得稅。

那何為澳大利亞稅務居民呢?一般來說，只要個人住所在澳大利亞境內或在澳大利亞居留滿183天以上者，便有可能認定為澳大利亞稅務居民並負有納稅的義務。
不具備永久居留權或公民身份的個人，不代表可以因此豁免納稅義務，因為澳大利亞稅務局在評估個人是否為稅務居民時，除了考慮住所及居住天數的因素，還會考慮其它因素，比如說個人主要事業所在地，是否有意圖在澳大利亞長久居住等等方面，留學生也是稅務居民。

遞交前的文件准備

報稅的文件資料有很多種：稅單group certificate或去年賦稅記錄tax return orassessment notice，工資單，其他所有收入記錄，如退休金、福利金、賣出股票、收進租金。所有和工作、生意、理財投資有關的支出憑證(收據、發票、車票、機票、賬單、私人醫保的編號、配偶和孩子的收支文件、有效便條等)，公司或小生意的賬本明細冊。

如果你有一些支出沒有憑證，比如說火車票，只要有合理的計算方法，稅務局也是認可的。所有報稅資料都要保存五年，因為稅務局每年都會抽查。在抽查的時候，一切憑證據講話，但是有時候合情合理的 忘記了 也是可能被稅務官接受的。如果查實了錯報漏報多報不報，罰款會很多，至少是年收入的13%。通常來說，與工作有關的支出，在300以下的，一般不需要憑證，可以憑自己記錄獲得退稅。

e-tax遞交方式

網上報稅最簡單的遞交方式之一就是利用在線e-tax(電子報稅軟體)。E-tax是澳大利亞稅務局網站上免費使用的電子遞交系統，每周7天，每天24小時都能使用。

只要上ATO網站搜索E-tax，就可以下載E-tax的軟體並安裝到自己電腦里。用E-tax最大的好處是可以立即看到可退回多少稅或需要補交多少稅，但前提是必須要有基本的稅務知識，以免因為Claim太多而遭ATO審計，或者不清楚可以Claim多少而取不回自己應得的數目。
用E-tax自己報稅，手頭上要准備的資料包括僱主提供的PAYG Payment Summary(全年工資總結)、稅號、銀行賬號(如果選擇directdebit的方式)、Medicare card number(如有)、全年銀行利息、投資(如有)股票的股息、投資房(如有)的租金收入和開銷。
如果之前沒有報過稅，沒有Notice of assessment，ATO會要你提供一些只有你才知道的資料，如PAYG summary上的全年稅前工資或者銀行賬戶。如果有配偶(夫妻/同居)，就填入對方的資料。最後就是填入銀行帳號，ATO會自動打錢到這個賬戶，要確定BSB和Account Number都對。填完這些，就進入收入和工作開銷的部分，這個就視個人情況而定來填寫。

從上面這個計算方法不難發現，高收入人士幾乎有一半的錢要交給稅務局，所以大家要好好研究，想法子投資，理財，退稅。有許多途徑可以合理降低你的稅率，澳大利亞的富翁大多數交稅很少。所以我們在這里奉上一些退稅的小貼士，讓大家合理地避稅。

實用退稅小貼士：

1、捨得花錢請會計師。如果你有房有車有家庭，有好幾項收入來源和支出，一般來說不要自己報稅，應該找個好的會計師。他不但可以幫你做賬，還可以代表你的利益來專業答復稅務局的查詢。不要太計較會計師的收費，因為他們熟悉你的個案，彌補舊的漏洞，開新的節稅方案給你，每年都能做到最大的合理化。當然像我這種沒房沒車沒對象的三無人士，就自己報吧。

2、很多合理支出都可以在退稅時用上。你要保留好合理支出的憑證，因為它們很可能可以合理申報退稅。比如說電腦升級，維修，電池，汽車維修，保險，汽油，招待客戶，出差費用，傢具設備折舊，損耗，上網，清潔，電話手機費等等。
3、如果夫妻收入一高一低或一有一無，高收入的一方可以為低收入一方購買配偶退休金，最高可以獲得540的稅務優惠。當然，還有一些其他途徑，比如說把本來雙方平均擁有的房產改為高收入方佔比例高些，或高收入方支付家務工資給低方(要有書面憑證)。
4、注冊一個小生意，代替你個人從事同樣的打工工作，這個途徑也可以幫你退稅。因為一般來說，單單的打工者是沒有多少項目可以退稅的，但如果參與多種經營，就有豐富多彩的退稅空間了。比如說在打工之餘炒股，年交易次數40以上，投入資金數萬。能賺錢的話當然最好，但是如果虧了錢，可以報損失，作為負數合並在你的年收入裡面，這樣就可以少交稅，換句話說，等於讓稅務局幫你買了部分單。
5、如果你有幾套房產的話，盡量自住在增值最大的房產中。擁有的資產盡量超過一年後再出售，這樣的話可以享受50%的增值折扣。如果你在未來有出售投資房的意向，那盡量在你的年收入大幅下降的情況下，比如說退休，辭職，長病，工傷的時候，再出售你的投資房，這樣可以少付增值稅。如果你有投資房又想拿養老金，記得在你退休的五年前就把資產轉移掉，否則依然會計入你退休時候的資產。
6、如果你有7月1號後付的費用，比如說行業資格的年費，和生意有關的賬單，汽車年度保險費，下一年度的貸款利息，給孩子學校捐款，盡量放在6月30號之前就付清，這樣就可以在本財年獲得退稅，早一年錢到手。
相對的，如果你有收入，比如說退休金、遣散費、獎金、分紅、年假費、病假費等，你要和僱主商量，把這些靈活的收入安排在7月1號後入賬。這樣一來可以推遲一年為這些費用繳稅，並提供了機會在下一年裡進行進一步的避稅。
7、在澳大利亞，還有一些其他的避稅方法。如果你是生意的經營者，可以成立一個家庭基金，把生意帶來的盈利分攤給每個家庭成員;或是投資澳大利亞房產，在頭幾年裡可以在利息、維護、折扣等方面扣稅。
拓展閱讀：【澳洲留學實用帖】澳洲八大名校優勢專業介紹

② 我是新澳洲移民，請問報稅時E-tax遞交方式有哪些

新澳洲移民請注意：網上報稅最簡單的遞交方式之一就是利用在線e-tax（電子報稅軟體）。E-tax是澳大利亞稅務局網站上免費使用的電子遞交系統，每周7天，每天24小時都能使用。
PS: 用E-tax最大的好處是可以立即看到可退回多少稅或需要補交多少稅，但前提是必須要有基本的稅務知識，以免因為Claim太多而遭ATO審計，或者不清楚可以Claim多少而取不回自己應得的數目。

③ 在澳大利亞墨爾本申請稅號

最佳答案

稅號要去 澳洲稅務局申請的
一.第一部:申請工作許可
1.進入http://www.immi.gov.au/e_visa/index.htm點擊STUDENT
2.進入下一網頁後點擊PERMISSION WORK
3.進入網上申請
4.使用信用卡交費,費用是$60.
5.大約是在30個工作日之內移民局會打電話通知你去帖簽.
6.帶上你的護照就可以了.

二.申請稅號
1.進入http://www.ato.gov.au/點擊左上角FOR INDIVIDAULS裡面的APPLY FOR TAX FILE NUMBER
2.點擊(NAT 4157)那條
3.繼續APPLY FOR TAX FILE NUMBER
4.進入申請稅號網頁,兩個NEXT 後即可填寫個人信息進行申請
5.一般在30個工作日內稅務局會寄出稅號.
有了工作許可(BACHELOR是每周20小時的工作許可,MASTER則沒有時間限制)有了這些東西後就可以大膽的工作了.
其他不清楚歡迎再來詢問.

在澳大利亞留學，初到學生需要首先申請銀行賬戶，把現金存起來，千萬不要壓箱底，這是不安全的。開始賬戶要帶好護照和學校的有關證明，並且盡快申請到稅號。

為何要稅號

國際學生至澳洲求學時，只要有下列情況，便會受澳洲稅法影響：

——至銀行開設帳戶

——在澳洲開始工作

在上列情況下，國際學生必須向澳洲稅務辦公室（Australian Taxation Office，ATO）申請繳稅號碼（Tax File Number）。

關於居留身份

國際學生在澳洲的居住身份（澳洲境內居住者或澳洲境內非居住者），會決定他的所得（例如：薪資或銀行利息）所應扣繳的額度。

一般而言，國際學生在澳洲居留的時間超過六個月時，即會被視為Australia Resident「澳洲境內居住者」。「澳洲境內居住者」在課稅年度內（7月1日至次年6月30日）所得超過A$6000時，便需繳稅。

國際學生在澳洲居留的時間若低於六個月，便會被視為『澳洲境內非居住者』，在課稅年度內的所有所得皆須繳稅，也無法取得繳稅號碼。當「澳洲境內非居住者」至銀行開戶時，必須向銀行提供其海外住址，而銀行會自動從其銀行利息收入扣繳10%稅額。

申請繳稅號碼需出示證件，如果你是以護照做為證件提出申請需親自前往辦理。申請的表格在各地的郵局及稅務辦公室都可領取得到。

學生稅表填寫傻瓜手冊(1)-2005留學生版

寫在前面

(1) 基於本文寫於2005年4月，文章的所有內容均以該時間的有關稅收法律法規為基準。但是稅收法律和政策會有相應的變動。所以請大家在應用本文時也注意一下當時的政策。如果有進一步問題，請www.daiwen.com/forum提問。

(2) 本文內容僅限於留學生稅表填寫。

(3) 本文系基於筆者個人經驗所撰，不能替代任何專業法律意見。謹供大家作個人參考。

(4) 本文僅限於2個稅務表格的填寫--稅號申請表和稅號聲明 (即向僱主提供的那份)。

(5) 關於退稅稅表的填寫，請見「留學生稅表填寫傻瓜手冊(2) (將於2005年7月澳洲稅務局公布新版稅表後與大家見面)。

I. 稅號申請表(TFN application)

1. 我要不要申請稅號

簡單地說，只要你在澳洲境內有收入，你就應該申請一個稅號。即使你不打工，你的銀行利息收入也會被視為可征稅收入。如果你不向銀行提供稅號的話，銀行會按照澳洲境外人士的標准來對你的收入扣稅。這一標準是遠高於境內人士課稅標準的。換句話說，如果你不向銀行提供稅號的話，你所收到的利息就會打折扣。所以說，無論是打工也好，不打工也好，只要你有任何方面的進賬，你最好都申請一個稅號。當然，對於年收入較低或者不打工的筒子來說，申請了稅號的另外一個便利就是可以退稅。除此以外，還可以享受政府對低收入人士的津貼。雖然我不清楚這種津貼是不是每年都有，但是2004年7月我自己辦退稅的時候，就收到了政府258刀的對於低收入人士的津貼。所以從這個角度來講，搞一個稅號還是蠻劃算的。

2. 申請稅號的途徑

有兩種途徑。一種是網上申請。另外一種是普通申請程序。網上申請的網址是：

https://iar.ato.gov.au/iarweb/de ... sid=1&outcome=1

如果是普通申請的話，要到稅務局填個表格，或者到這里下載表格：

http://www.ato.gov.au/content/downloads/tfn_applicationform.pdf

用A4紙列印一下，填完了以後，交到附近的稅務局或者郵寄到以下地址：

Australian Tax Office

PO Box 9942

MOONEE PONDS VIC 3039

網上申請要比手動申請快一些。理論上稅務局對於網上申請14天內辦理完畢，而手動申請則是28天。

3. 稅號申請表的填寫

chinching在這里向大家介紹一下手動填表。也就是上面所列的那個PDF文件的填寫。網上填寫的內容與手動填寫的基本內容是一致的，所以大家可以對照著回答。

以下是關於該表各問題的填寫說明：

Q1 -- 你之前是否有過稅號？

一般大家都事先沒有稅號，所以要在NO上面打勾。

接著第一行填姓，第二行填名，第三行填住址，第四行區名。

Q2 -- 你為何要申請稅號？

一般在"to give to your employer"和"to lodge an income tax return"旁打勾。

Q3 -- 你的全名。Q4 -- 曾用名。Q5 -- 性別。Q6 -- 出生日期。(這些就不用講了吧。嘿嘿。^_^)

Q7 -- 職業(當然填student啦)。

Q8 -- 配偶(問題里的'de facto'是指」事實婚夫妻「，這個中國人不用去管，除非你在申請稅號前已經在澳洲境內有6個月以上同居關系)

Q9 -- 聯系地址(可以是你的住址，也可以是你指定的任何地址。反正稅務局聯系得上你就行了。如果搬家的話，理論上要跟稅務局匯報一下，實際操作上至少在報稅前一段時間要跟他們講一下。)

Q10 -- 家庭住址

這欄好多中國人都容易填錯的噢！一定要填澳洲的地址。因為問題裡面的(即稅法上講的)」Australian resident「和移民法上的」澳洲居民「的定義是不一樣的。只要你人在澳洲境內，在說法上就算是"Australian resident"了。這主要是因為你提供的是境內勞務。

Q11 -- 你是澳洲出生嗎？

Q12 -- 你是否在稅務問題上屬於澳洲居民？

只要你的簽證是在澳洲待6個月以上的，就一定要填YES！！！！理由同Q10。這里的」澳洲居民「是包括短期居民的。

Q13 -- 你是否有稅收中介？

一般是NO啦。申請稅號那麼簡單的事不用通過中介吧？

Q14 -- 你的聯系方式

Q15 -- 備用聯系人(沒有也沒關系。)

Q16 -- 簽名(12歲以下的另需要監護人或父母簽名。)

4. 注意事項

這里要提醒大家：在拿到了稅號以後，千萬不要忘記去一下銀行，告訴他們你的稅號。還有就是，稅號在澳洲是屬於很機密的個人信息，請不要在EMAIL裡面或其它公共領域里提及。

II. 稅號聲明(TFN Declaration)

1. 什麼情況下要提供稅號聲明？

很簡單，只要你打工，就必須向僱主提供稅號聲明(現金收入的工作除外)。按規定，你應該在建立僱傭關系起28天內向僱主提供稅號。如果你不提供的話，僱主將按照規定，以48.5%的最高稅率給你扣稅。所以，如果你在找到工作前還沒有稅號的話，最好用網上申請，這樣可以確保你在28天內能夠拿到稅號並提供給僱主。但如果你實在上網困難，你可以現寄出稅號申請，然後在填表時在Q1裡面註明一下(見下文)。

表格在這里可以下載：

http://ato.gov.au/content/downloads/n3092form.pdf

填寫後交給老闆就可以了。

2. 表格的填寫

Q1 -- 你的稅號？

這個很簡單吧。不過你如果在找到工作前已經申請了稅號，但是還沒批下來，請在「I have made a...」 打勾。

Q2 -- 你是否授權你的僱主將你的稅號提供給養老金機構？

YES

Q3 -- 姓名

Q4 -- 曾用姓氏(鬼妹嫁人後會改性。不過Q4對中國人不適用-- 嘿嘿，社會主義真好！)

Q5 -- 生日

Q6 -- 你在澳大利亞的住址

Q7 -- 你的受薪方式

如果你每周在20小時以下，請勾casual。如果正好20小時/周的，則勾parttime。

Q8 -- 你是否在稅務上屬於澳洲居民

上面已經說過了。簽證在6個月以上的都應該填YES。

Q9 -- 你是否在這個僱主這里計算『稅收起征點』 。

現行的澳洲稅法規定，年收入在6000刀以下的不扣稅。如果你在這欄填了YES，那麼僱主付給你的前6000刀是不扣稅的。但是也要注意，在一個財政年度里，你只可以在一個僱主那裡設置『稅收起征點』 。如果你同時有兩份工作的話，最好在較高薪的那份工作設置起征點。另外要提醒大家的是，在同一財政年度里，對兩個及以上工作設置『起征點』 的話是犯罪行為。所以填的時候一定要小心。

Q10 -- 因家庭成員所或的減免稅率(只適用於澳洲本地人)

填NO。

Q11 -- 稅收補償(只適用本地人)

填NO。

Q12 -- 教育及金融債務(只適用於本地人)

填NO。

Q13 -- 稅收減免及養老金補償(只適用於本地人)

填NO。

然後就是簽名，寫日期。Section B不要填，是留給你老闆的。

還有就是，如果你的表格是列印的，別忘了兩頁都要填啊

④ 澳大利亞公司報稅，有什麼規定嗎

1.凡是澳大利亞稅務居民，不論其收入所得源自澳大利亞境內或境外，都需向ATO申報所得稅。
2.只要個人住所在澳大利亞境內或在澳大利亞居留滿183天以上者，便有可能認定為澳大利亞稅務居民，就有納稅的義務。
3.無收入或不打工的留學生也必須填表，而有收入的必須報稅，否則最高被罰$8500澳元，或面臨12個月監禁！
4.沒有PR或公民身份的個人，不代表沒有納稅義務，因為ATO在評估個人是否為稅務居民時，除了考慮住所及居住天數的因素，還會考慮其它因素，如說個人主要事業所在地，是否有意在澳大利亞長久居住等。

⑤ 澳大利亞報稅時間是什麼時候哪些人需要報稅呢

報稅流程

每一年的7月1日至10月31日為澳洲的法定納稅申報季，在澳洲的各位稅務居民必須要在10月31日前，向澳洲稅局（ATO）申請以往一個財政年度收入，進行本人獨立納稅申報。如果你想要授權委託會計報稅則可以延長到第二年3月31日。

總結一下，無論你一直在澳洲是否有收益，只要是你稅務居民，都要進行稅務申請。這么做一來是國家法律規定，二來對於有收益的小夥伴，這可是降稅出口退稅的絕佳機遇，自然沒有理由錯過了啊！而沒有收入的小夥伴，也需要填好沒有收入的申請，不然你銀行存款利息也會被依照一定比例繳稅，那麼就虧大了。

澳大利亞首都是堪培拉

澳大利亞聯邦政府部門創立之後，就建都問題，悉尼和墨爾本兩大成縣市一直各執一詞。一直到1911年，美國聯邦政府通過決議，在兩個城市選一個順順當當、有山又有水的地方創建新首都，因此就選了間距悉尼238千米，距墨爾本507公里的空閑地，這便是堪培拉的原型。用堪培拉這一名字意思是匯聚的地方，群眾又叫做「聚會活動的區域。」堪培拉坐落於澳大利亞東南部地區山峰區域寬闊山谷上，氣侯是亞熱帶氣候性氣候，氣候溫和、四季分明，全年度降水量均值，四季都是有陽光明媚的日子了。

⑥ 澳洲房產稅：海外人士如何申請澳洲稅號

關於增值稅，很多人其實是不了解的，如果對於增值稅的概念不懂，那麼澳洲房產增值稅你一定也不太了解，在澳洲，增值稅並不是一個獨立的稅種，它是收入所得稅的一個分支。如果大家對這方面不清楚，會嚴重影響到大家交稅的多少。
澳洲房產增值稅定義
首先我們要先從基礎入門，那就先來了解一下什麼是澳洲房產增值稅，它的定義是什麼樣的。資產的增值和損失（CapitalGainorLoss）與您購買和賣出該資產的價格是不一樣的。根據澳洲稅務局官網上的解釋，只有資產增值的那部分才需要支付稅收，而且該稅種其實是個人所得稅（IncomeTax）中的一部分，實際上它並不是一個單獨的稅種。
澳洲房產增值稅是什麼時候實施的
澳洲房產增值稅其實是從1985年9月20日開始實行的，因此在此之前買到手的房地產再出售時不牽涉增值稅的問題。增值稅的折扣是1999年9月21日開始的。對於買到手後一年以後再出售的房地產，可以享有50%的折扣，需要注意的是海外人士不可以享受五折優惠。
如果海外人士在2012年5月8日以後購買的投資房，然後賣房之前的所有時間里都保持著海外人士的身份，那麼賣房所產生的資產增值就不享有五折優惠。
購買澳洲房產哪些情況免增值稅
關於澳洲房產增值稅，大多數人知道自住房出售時不需交增值稅，但許多人不明白對其它房地產，如作為遺產繼承者，有特殊的適用規則。對於繼承房地產不需要付增值稅——除非將房子賣掉，直到出售此房子時，才需要付增值稅。
增值稅是從1985年9月20日開始的。如果遺產房是當初在1985年9月19日或之前買的，那麼下面的規則適用：
1.如果房子是在房主去世後兩年內出售，免增值稅。
2.如果是在兩年以後出售，如果符合以下條件，仍然免增值稅：
A.沒有用房產獲利，即沒有出租過；
B.該房是房產繼承者的自住房，去世者的配偶，或其他人根據遺囑有居住在這里的權利。
如果去世的房主當時買房子時是在1985年9月19日之後，作為自住房買的，那麼需要進行較嚴格的審查，方可判定該房在出售時是否需交增值稅——必須滿足所有上述所列條件。此外，該房產必須是留下遺產者居住的自住房，並且沒有用以產生任何收入。
增值通常構成投資房產收益的一大部分。總的來說，投資者需要對增值交稅。關於什麼情況下應交增值稅，交多少，規定並不是直截了當的，特別是當投資房產最初曾經作為房主的自住房的情況下，或者房子在出租了一個時期後又成為房主的自住房。最根本的原則是，一個納稅人的自住房是免增值稅的，而一個納稅人只能有一個自住房。
一、「六年法則」
在房主遷移到另一個城市或海外的情況下，自住房出租了出去。或者房主自己去租房住，而將自己擁有的房子租了出去。這種情況下，自住房不再是自住房。而所謂的「六年法則」在這種情況下，允許房主在最長六年內繼續把此房產當作自住房來對待。
如果在房產租出去一段時間之後，房主又搬回去作為自住房住，如果後來此房又出租出去的話，六年的時間重新起算；如果「六年法則」被違犯了，即房產出租超過了六年，那麼在六年內增值稅的部分可以減免。
二、特殊法則
除了「六年法則」，還有一個特殊法則，適用於自住房在1996年8月20日之後首次成為產生收益的情況，該特殊法則關繫到如何確定房產的初始價值。為了計稅的目的，房子的價值按首次租出時的市場價值計算，而不按當初買房時的實際價。
如果房產最初是按投資房出租出去的，然後在房主擁有此房期間的一部分時間又變成了房主的自住房，那麼只能享受部分的自住房增值稅減免。如果房產最初是作為出租房的，那麼到最終出售時的總增值將按比例減少，視房主將房子作為自住房的時間長短而定。

⑦ 我是新澳洲移民，請問報稅時E

新澳洲移民請注意：網上報稅最簡單的遞交方式之一就是利用在線e-tax（電子報稅軟體）。E-tax是澳大利亞稅務局網站上免費使用的電子遞交系統，每周7天，每天24小時都能使用。澳洲移民推薦選擇金頂移民，金頂移民為每一位客戶固定配置移民管家顧問，量身定製專屬海外投資規劃方案，讓客戶的移民之路安心、放心！

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⑧ 我在澳大利亞墨爾本，已經辦了工作簽證了，但是不知道稅號，請問在網上能查到么

稅號要去 澳洲稅務局申請的
一.第一部:申請工作許可
1.進入http://www.immi.gov.au/e_visa/index.htm點擊STUDENT
2.進入下一網頁後點擊PERMISSION WORK
3.進入網上申請
4.使用信用卡交費,費用是$60.
5.大約是在30個工作日之內移民局會打電話通知你去帖簽.
6.帶上你的護照就可以了.

二.申請稅號
1.進入http://www.ato.gov.au/點擊左上角FOR INDIVIDAULS裡面的APPLY FOR TAX FILE NUMBER
2.點擊(NAT 4157)那條
3.繼續APPLY FOR TAX FILE NUMBER
4.進入申請稅號網頁,兩個NEXT 後即可填寫個人信息進行申請
5.一般在30個工作日內稅務局會寄出稅號.
有了工作許可(BACHELOR是每周20小時的工作許可,MASTER則沒有時間限制)有了這些東西後就可以大膽的工作了.
其他不清楚歡迎再來詢問.

在澳大利亞留學，初到學生需要首先申請銀行賬戶，把現金存起來，千萬不要壓箱底，這是不安全的。開始賬戶要帶好護照和學校的有關證明，並且盡快申請到稅號。

為何要稅號

國際學生至澳洲求學時，只要有下列情況，便會受澳洲稅法影響：

——至銀行開設帳戶

——在澳洲開始工作

在上列情況下，國際學生必須向澳洲稅務辦公室（Australian Taxation Office，ATO）申請繳稅號碼（Tax File Number）。

關於居留身份

國際學生在澳洲的居住身份（澳洲境內居住者或澳洲境內非居住者），會決定他的所得（例如：薪資或銀行利息）所應扣繳的額度。

一般而言，國際學生在澳洲居留的時間超過六個月時，即會被視為Australia Resident「澳洲境內居住者」。「澳洲境內居住者」在課稅年度內（7月1日至次年6月30日）所得超過A$6000時，便需繳稅。

國際學生在澳洲居留的時間若低於六個月，便會被視為『澳洲境內非居住者』，在課稅年度內的所有所得皆須繳稅，也無法取得繳稅號碼。當「澳洲境內非居住者」至銀行開戶時，必須向銀行提供其海外住址，而銀行會自動從其銀行利息收入扣繳10%稅額。

申請繳稅號碼需出示證件，如果你是以護照做為證件提出申請需親自前往辦理。申請的表格在各地的郵局及稅務辦公室都可領取得到。

學生稅表填寫傻瓜手冊(1)-2005留學生版

寫在前面

(1) 基於本文寫於2005年4月，文章的所有內容均以該時間的有關稅收法律法規為基準。但是稅收法律和政策會有相應的變動。所以請大家在應用本文時也注意一下當時的政策。如果有進一步問題，請www.daiwen.com/forum提問。

(2) 本文內容僅限於留學生稅表填寫。

(3) 本文系基於筆者個人經驗所撰，不能替代任何專業法律意見。謹供大家作個人參考。

(4) 本文僅限於2個稅務表格的填寫--稅號申請表和稅號聲明 (即向僱主提供的那份)。

(5) 關於退稅稅表的填寫，請見「留學生稅表填寫傻瓜手冊(2) (將於2005年7月澳洲稅務局公布新版稅表後與大家見面)。

I. 稅號申請表(TFN application)

1. 我要不要申請稅號

簡單地說，只要你在澳洲境內有收入，你就應該申請一個稅號。即使你不打工，你的銀行利息收入也會被視為可征稅收入。如果你不向銀行提供稅號的話，銀行會按照澳洲境外人士的標准來對你的收入扣稅。這一標準是遠高於境內人士課稅標準的。換句話說，如果你不向銀行提供稅號的話，你所收到的利息就會打折扣。所以說，無論是打工也好，不打工也好，只要你有任何方面的進賬，你最好都申請一個稅號。當然，對於年收入較低或者不打工的筒子來說，申請了稅號的另外一個便利就是可以退稅。除此以外，還可以享受政府對低收入人士的津貼。雖然我不清楚這種津貼是不是每年都有，但是2004年7月我自己辦退稅的時候，就收到了政府258刀的對於低收入人士的津貼。所以從這個角度來講，搞一個稅號還是蠻劃算的。

2. 申請稅號的途徑

有兩種途徑。一種是網上申請。另外一種是普通申請程序。網上申請的網址是：

https://iar.ato.gov.au/iarweb/de ... sid=1&outcome=1

如果是普通申請的話，要到稅務局填個表格，或者到這里下載表格：

http://www.ato.gov.au/content/downloads/tfn_applicationform.pdf

用A4紙列印一下，填完了以後，交到附近的稅務局或者郵寄到以下地址：

Australian Tax Office

PO Box 9942

MOONEE PONDS VIC 3039

網上申請要比手動申請快一些。理論上稅務局對於網上申請14天內辦理完畢，而手動申請則是28天。

3. 稅號申請表的填寫

chinching在這里向大家介紹一下手動填表。也就是上面所列的那個PDF文件的填寫。網上填寫的內容與手動填寫的基本內容是一致的，所以大家可以對照著回答。

以下是關於該表各問題的填寫說明：

Q1 -- 你之前是否有過稅號？

一般大家都事先沒有稅號，所以要在NO上面打勾。

接著第一行填姓，第二行填名，第三行填住址，第四行區名。

Q2 -- 你為何要申請稅號？

一般在"to give to your employer"和"to lodge an income tax return"旁打勾。

Q3 -- 你的全名。Q4 -- 曾用名。Q5 -- 性別。Q6 -- 出生日期。(這些就不用講了吧。嘿嘿。^_^)

Q7 -- 職業(當然填student啦)。

Q8 -- 配偶(問題里的'de facto'是指」事實婚夫妻「，這個中國人不用去管，除非你在申請稅號前已經在澳洲境內有6個月以上同居關系)

Q9 -- 聯系地址(可以是你的住址，也可以是你指定的任何地址。反正稅務局聯系得上你就行了。如果搬家的話，理論上要跟稅務局匯報一下，實際操作上至少在報稅前一段時間要跟他們講一下。)

Q10 -- 家庭住址

這欄好多中國人都容易填錯的噢！一定要填澳洲的地址。因為問題裡面的(即稅法上講的)」Australian resident「和移民法上的」澳洲居民「的定義是不一樣的。只要你人在澳洲境內，在說法上就算是"Australian resident"了。這主要是因為你提供的是境內勞務。

Q11 -- 你是澳洲出生嗎？

Q12 -- 你是否在稅務問題上屬於澳洲居民？

只要你的簽證是在澳洲待6個月以上的，就一定要填YES！！！！理由同Q10。這里的」澳洲居民「是包括短期居民的。

Q13 -- 你是否有稅收中介？

一般是NO啦。申請稅號那麼簡單的事不用通過中介吧？

Q14 -- 你的聯系方式

Q15 -- 備用聯系人(沒有也沒關系。)

Q16 -- 簽名(12歲以下的另需要監護人或父母簽名。)

4. 注意事項

這里要提醒大家：在拿到了稅號以後，千萬不要忘記去一下銀行，告訴他們你的稅號。還有就是，稅號在澳洲是屬於很機密的個人信息，請不要在EMAIL裡面或其它公共領域里提及。

II. 稅號聲明(TFN Declaration)

1. 什麼情況下要提供稅號聲明？

很簡單，只要你打工，就必須向僱主提供稅號聲明(現金收入的工作除外)。按規定，你應該在建立僱傭關系起28天內向僱主提供稅號。如果你不提供的話，僱主將按照規定，以48.5%的最高稅率給你扣稅。所以，如果你在找到工作前還沒有稅號的話，最好用網上申請，這樣可以確保你在28天內能夠拿到稅號並提供給僱主。但如果你實在上網困難，你可以現寄出稅號申請，然後在填表時在Q1裡面註明一下(見下文)。

表格在這里可以下載：

http://ato.gov.au/content/downloads/n3092form.pdf

填寫後交給老闆就可以了。

2. 表格的填寫

Q1 -- 你的稅號？

這個很簡單吧。不過你如果在找到工作前已經申請了稅號，但是還沒批下來，請在「I have made a...」 打勾。

Q2 -- 你是否授權你的僱主將你的稅號提供給養老金機構？

YES

Q3 -- 姓名

Q4 -- 曾用姓氏(鬼妹嫁人後會改性。不過Q4對中國人不適用-- 嘿嘿，社會主義真好！)

Q5 -- 生日

Q6 -- 你在澳大利亞的住址

Q7 -- 你的受薪方式

如果你每周在20小時以下，請勾casual。如果正好20小時/周的，則勾parttime。

Q8 -- 你是否在稅務上屬於澳洲居民

上面已經說過了。簽證在6個月以上的都應該填YES。

Q9 -- 你是否在這個僱主這里計算『稅收起征點』 。

現行的澳洲稅法規定，年收入在6000刀以下的不扣稅。如果你在這欄填了YES，那麼僱主付給你的前6000刀是不扣稅的。但是也要注意，在一個財政年度里，你只可以在一個僱主那裡設置『稅收起征點』 。如果你同時有兩份工作的話，最好在較高薪的那份工作設置起征點。另外要提醒大家的是，在同一財政年度里，對兩個及以上工作設置『起征點』 的話是犯罪行為。所以填的時候一定要小心。

Q10 -- 因家庭成員所或的減免稅率(只適用於澳洲本地人)

填NO。

Q11 -- 稅收補償(只適用本地人)

填NO。

Q12 -- 教育及金融債務(只適用於本地人)

填NO。

Q13 -- 稅收減免及養老金補償(只適用於本地人)

填NO。

然後就是簽名，寫日期。Section B不要填，是留給你老闆的。

還有就是，如果你的表格是列印的，別忘了兩頁都要填啊

⑨ 澳大利亞公司如何報稅

澳大利亞公司注冊完成後，一定要記得每年報稅。因為在澳大利亞每年申報個人所得稅是澳洲生活的一部分。和美英等國一樣，澳洲的個人所得稅需要個人主動申報，當時間跨入7月，納稅人就要開始填寫一些復雜的報稅表格。

1、澳洲公司注冊報稅報稅的具體時間

根據澳大利亞政策法規規定，從前一年度7月1日至當年6月30日的各項稅務收支，都應在當年7月1日後開始逐項呈報稅務局。個人報稅時間至當年10月31日截止;若委託會計師報稅，可延長到下一年的3月31日;如果申報人可以退稅的，還可以延長到下一年的6月30日。收入構成較簡單的，可以通過電話或網上(如在海外)報稅;有些社團每年七、八月份還會免費幫申報人報稅，需要留意當地報紙。

2、澳大利亞個人所得稅

每年的7-10月這一段時間，僱主都會把工資結算單寄給公司員工。支付的薪水、獲得的工資、各種加班費及各項紅利等均需報備申報。由僱主提供的強制性養老金以及交通補貼、低利息貸款等各項員工福利是免稅的，不會對受益人課稅，不過僱主需針對上述福利繳福利稅(FringeBenefits Tax)。以上各項收入在扣除可抵扣費用及支出後為可課稅所得。應繳納的稅款在扣除免稅額5400澳元及可寬減額後，按當年度政府所公布的個人所得累進稅率來計算個人所得稅。

3、澳大利亞稅號

在澳洲，每個人都有一個稅號，無論是澳洲身份的國民，還是在當地工作、留學的的外國人。在找工前就應該先申辦好個人稅號，需要時可以拿來用。應妥善保管好稅號資料。 報稅必備文件 稅單(group certificate)或上一年度賦稅紀錄(tax return or assessment notice)、工資單、其他所有收入紀錄如退休金、福利金、賣出股票、收進。所有和工作、生意、有關的支出的憑證(收據、發票、車票、機票、賬單、私人醫保的編號、配偶和孩子的收支文件、有效的便條等)，公司或小生意的賬本明細冊。某些支出沒有憑證如火車票，只要有合理的計算方法，稅局也是認可的。

4、澳大利亞公司選擇會計師

對於收入比較復雜的人來說，可靠的辦法是找一位會計師幫助填寫申報表。新開張的會計師，年紀輕經驗少，但收費較低，也有充裕時間。如果申報者稅務知識充足，不妨找這樣的會計師。