澳大利亞個稅怎麼計算

❶ 澳大利亞公司報稅時候企業所得稅、個人所得稅和增值稅的處理

在澳大利亞成立的公司，依照當地法律法律就應該將其所有來源的交納所得稅，不論其所得來自澳洲境內還是境外。
一般而言公司所得稅是依照其凈所得來徵收，除營業所得外，澳大利亞公司買賣所得的利潤也應納稅。澳大利亞公司所得稅的稅率是30%。如果公司虧損，可以從當年所得稅中抵減。
澳大利亞居民依照其所有的收入來源包括境內外的納稅。非澳大利亞居民，如果是生活在澳大利亞境內也必須按照要求納稅。
居民的個人所得稅從0到47%不等。如果居民的年收入不超過8000澳元，則不需要繳納個人所得稅，年收入在125001以上的收入者，需繳納47%的個人所得稅。澳大利亞的個人所得稅是按年收入的不同點繳納的。

❷ 澳洲個人所得稅分為澳洲稅法居民或非澳洲稅法居民，其兩者的稅率是怎麼樣的

個人所得稅分澳洲稅法居民或非澳洲稅法居民, 稅率如下。非澳洲稅法居民年收入在1澳幣一下無需報稅。

澳洲稅法居民為：
＊ 18,200澳元以下的0%，
＊ 18,200至37,000澳元的19%，
＊ 37,000至80,000澳元的32.5%，
＊ 80,000至180000澳元的37%，
＊ 180,000澳元以上的47%。

非澳洲稅法居民為：
＊ 0至80,000澳元的32.5%
＊ 80,000至180,000澳元的37％
＊ 180,000澳元以上的45%

除了一些低收入的納稅人以外, 納稅居民還需向澳政府繳納1.5%的醫療保健稅，而非居民則不需要繳納醫療保健稅。

❸ 澳大利亞個人所得稅的稅率是多少

澳洲個人所得稅徵收按照累計稅率：

$6000澳幣以下免稅

$6,000以上至$20,000之間的收入稅率為17%

$20,001至$50,000的收入稅率為30%

$50,001至$60,000的收入稅率為42%

$60000以上的收入稅率為47%。

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澳洲稅法，首先對納稅人是否為居民做界定。凡為澳洲稅法上所認定的居民，不論其所得收入源自澳洲境內或海外，均需向澳洲國稅局申報。

而有些非居民，在滿足特定條件時，如果在澳洲境內有收入，也需要報稅。只是相對於居民來說，居民的納稅點數要更高。由此看來，居民與非居民身份的界定是很重要的。

首先，澳洲稅法層面上的居民，與個體是否有澳洲國籍無關。換句話講，具有永久居住權的個體不一定會澳洲稅法認定為需要繳稅的居民； 不具有永久居住權的個體也不代表無繳稅義務。

澳洲稅法規定，符合以下條件之一的個人，被視為澳洲居民：

1、納稅人在澳洲境內定居。

2、一個納稅年度中在澳洲拘留183天以上。

3、 參與養老金計劃。

值得注意的是，澳洲國稅局在評估上述1和2兩條時，也要同時考慮其他因素包括個人主要事業所在地，是否有澳洲長久居住的意圖等，如：

a、留學生在澳留學期間是居民；

b、遊客即使一年內超過183天也是非居民；

c、有永居權並打算入境長期居留的是居民；

d、父母短期旅遊為非居民，等。

澳洲的居民和非居民都要繳稅。對於居民而言，澳洲境內外的收入均需要繳稅，有免徵額。對於非居民而言，需繳稅的所得收入來源只限於澳洲境內，且無免徵額。

❹ 澳大利亞稅收政策

一、澳大利亞稅制綜述
澳大利亞的財政與事權相對應,財政管理體制實行分稅制,即聯邦、州和地方三級政府按照相關憲法和法律規定的職權,各自享有徵收專屬稅費的權利。澳大利亞的稅收徵收權主要集中在聯邦稅務局(Australian Taxation Office)。
澳大利亞主要稅種包括企業所得稅、個人所得稅以及商品服務稅、印花稅、房地產稅、關稅、消費稅、環境稅、資源稅等。澳大利亞稅收以直接稅為主,即企業所得稅、個人所得稅,由聯邦稅務局組織徵收。
二、稅種簡介
#3p4#、企業所得稅
澳大利亞居民企業需要就其全世界范圍內的應稅所得繳納所得稅。澳大利亞非居民企業只需為其來源於澳大利亞境內的所得計繳所得稅。
企業所得稅稅率統一為30%。2016/2017 財年小型企業稅率可能進一步降低至同時可能擴大可以享受中小企業稅率的企業范圍——將滿足中小企業條件的收入上限從200 萬澳元增加到1000 萬澳元。並允許就部分2015 年5 月12日至2017 年6 月30 日采購及安裝的資產採取加速折舊政策。
#3img4#、預提所得稅
一般而言,澳大利亞非居民企業需就來源於澳大利亞的收入繳納預提所得稅。
股息:不應超過股息總額的15%(出自中澳稅收協定)
利息:不應超過利息總額的10%(出自中澳稅收協定)
特許權使用費:不應超過特許權使用費總額的10%(出自中澳稅收協定)
3、個人所得稅
澳大利亞居民個人應就其全球范圍內的應稅所得(包括凈資本利得)繳納個人所得稅。非居民個人則只需就其來源於澳大利亞境內的應稅所得和視同來源於澳大利亞境內的應稅所得(例如,澳大利亞應稅資產所取得的資本利得)計繳個人所得稅。
澳大利亞對享有信託收入的受益人征稅。
居民納稅人適用的個人所得稅稅率(從 起)如表所示:
自2014/15 納稅年度開始後的3 個納稅年度,個人年收入在180,000 澳元以上需額外繳納2% 的預算調整費( Budget Repair Levy)。
4、商品服務稅
在澳大利亞已辦理或應辦理商品服務稅注冊登記的,在境內銷售應稅商品或提供應稅服務,或者進口商品和服務的,為商品服務稅的納稅人。
商品服務稅的稅率為10%,下述適用零稅率的商品或服務除外。
納稅人銷售或提供的某些種類食品、醫療服務、教育服務、幼兒服務、出口商品及服務、慈善活動、宗教服務、污水處理服務、涉及非居民的部分交通運輸服務、國際郵寄服務、貴金屬提煉後的第一手銷售等,適用零稅率。
5、關稅
關稅是由澳大利亞海關征管的稅種,其徵收范圍是進口的商品。
中澳自由貿易協定於2015 年6 月正式簽署,2015 年12 月生效並開始第一次減稅。根據協定內容,在減稅過渡期後,澳大利亞對中國產品關稅最終均降為零,中國對澳大利亞絕大多數產品關稅最終降為零;在服務領域,彼此向對方作出涵蓋眾多部門、高質量的開放承諾;在投資領域,雙方在協定生效日起相互給予最惠國待遇,同時大幅降低企業投資審查門檻。

❺ 在澳洲生活的人，澳洲個人所得稅是怎樣交的呢

澳大利亞居民納稅人，一般是指在澳大利亞有固定住所的個人（其永久居住地在澳大利亞海外的除外）或一個納稅年度內在澳大利亞滯留超出183天（其概念化居所在澳大利亞海外，且無計劃在澳大利亞定居的以外）的個人。

生產經營和專業勞務所得

個人所得稅一般按收付實現制原則來確認應稅收入，但個人從業商業經營主題活動適用收付實現制，其稅務處理類似企業的生產經營收益。

技術專業勞務所得一樣按生產經營所得的繳稅，但文學作家、導演、作曲家、藝術大師、科學家、表演家和銷售人員等取得的技術專業勞務所得，可自其獲得高於2,500澳幣技術專業勞務所得之納稅年度起，按4年及以上開展平均分攤並測算相對應的應稅收入。

❻ 澳大利亞年工資是4萬6 要交多少工資稅

要交6497澳元。

2011年起，澳洲聯邦政府個稅稅級稅率為：6001至37000(收入、澳元)，12.6%(稅率)；37001至80000(收入、澳元)，21.9%(稅率)；80001至180000(收入、澳元)，30.3%(稅率)；180001以上(收入、澳元)，45%(稅率)。

(6)澳大利亞個稅怎麼計算擴展閱讀：

澳大利亞是一個實行分稅制的國家，其稅收收入與其他分稅制國家一樣分為中央稅收收入和地方稅收收入，其中：聯邦稅收有個人所得稅、公司所得稅、銷售稅、福利保險稅、關稅、消費稅、培養保證金等稅種以及聯邦國有企業上交的利潤組成。

州政府稅收有工資稅、印花稅、金融機構稅、土地稅、債務稅等稅種組成。澳大利亞的主體稅種是直接稅。

❼ 澳洲個人所得稅相關常識

征稅一直是國計民生的一個重要環節。自1799年英國開始征稅以來，個人所得稅通行世界已有200多年，盡管各國的個稅制度不同，但都日益趨向人性化。 與其他西方發達國家相比，澳洲的稅制在很多方面都具有自己的鮮明特色，是一個由“合理的稅收法律+完善的管理機構+嚴密的審計機制”組成的有機體，納稅人的權利越來越受重視成為一種趨勢。

嚴密、公正的稅制體系

說到澳洲，人們總是對這個國家的高福利羨慕不已：沒工作可以向政府伸手，老年人坐車、看病、購物優惠多多，還有各種補貼，令人眼花繚亂。殊不知，高福利總是以強大的稅收系統為支撐，對於人均GDP高達2萬美元的澳洲同樣如此。

(圖片來源：網路)

個稅是澳洲聯邦政府的主要收入來源，約占財政收入的66%。個稅採取累進稅率，按家庭年收入計征，所有工資、經營所得和資本收益都要計算到收入中。

2011年起，澳洲聯邦政府個稅稅級稅率為：6001至37000(收入、澳元)，12.6%(稅率);37001至80000，21.9%;80001至180000，30.3%;180001以上，45%。

對占社會大多數的領薪者來說，僱主有責任在發工資時將其所得稅預先扣除並交稅務局。到了每年報稅時間，雇員自己再填寫一份申報材料。稅務局會根據個人的具體情況，根據各項減免規定，多退少補。

納稅人向稅務局提供收入資料後，半個月左右就能收到退稅支票或補稅通知。報稅一般通過填寫表格、委託代理和網上報稅等方式進行。

目前，澳洲已經有超過70%的納稅人通過網上納稅。聯邦稅務部門在全國設立了24個理稅場所，納稅人可以在任何一個場所辦理納稅手續。聯邦稅務部門建立了兩個數據處理中心，負責收集和處理全國的稅收信息，並聯通理稅場所。

澳洲稅務局還提供多種語言幫助納稅人解答個稅申報方面的問題，其個稅徵收和監督體系的設計，也起到了鼓勵人們誠實報稅的作用。全社會普遍的如實交稅的意識，是由一個嚴密、公正的條款設計和懲罰嚴厲的稅制體系培養出來的。

此外，澳洲對低收入家庭給予多種免稅項和福利性補貼。如果收入低於3萬澳元，納稅收入減免1500澳元。如果家庭中有孩子，還可享受孩子補貼。

然而，澳洲對享受補貼的家庭收入計算非常嚴格，已交納的社保金也算作家庭收入，投資損失不得從收入中扣除，如果因為炒房或炒股賠本，造成家庭收入減少，政府對此不給補貼。

(圖片來源：網路)

每人都有終身稅號

從表面看，澳洲稅收管理似乎非常“隨便”：增值稅發票完全是由企業用普通紙張自行列印的，甚至手寫的“白條”也可以作為“報銷憑證”，稅務機關很少會到企業進行突擊稅務稽查。這主要歸功於澳洲於1989年建立的個人稅號制度——稅務局為每個人編制的具有唯一性的稅務檔案號碼，每人終身只能有一個稅號，即使更改姓名，稅號也不會發生變化。

引入稅號制度主要是為了方便稅務局把從銀行等方面得到的資料和納稅人所填報的收入進行核對，防止納稅人漏報收入。稅務機關根據個人或企業的稅號，利用現代信息技術對各種來自不同渠道、不同環節的收入數據進行歸集、整理，然後與銀行資料和納稅人所填報的收入進行核對。

這樣一來，面對成千上萬的納稅人浩如煙海的數據，稅務機構同樣可以通過稅號輕松地監控到每個人的納稅情況。如果未提供個人稅號，發薪單位將以47%的最高稅率扣除領薪者或養老金領取人的稅金，外加1.5%福利保險稅。社會福利部門也會拒絕向其發放福利金。

就算你去澳洲出差幾個月也要申請稅號，因為按照澳洲稅法，包括工資、薪金、利息、股息和紅利所得在內的各種形式的實物和非實物所得都要納稅。如果要在銀行存錢，那麼銀行利息作為一種“資金收益”也必須按稅號來上稅。

稅務審計先禮後兵

其實，懂得“退稅”也可以減輕不少“負擔”。法律規定，與收入相關的一些支出可以從應繳稅款總額中減去。以記者行業為例，所有用於采訪的交通費、住宿費、交際費以及設備購置費用都可以被稅務局作為“退稅”依據。

澳洲廣播公司的記者托尼·哈森說，稅務局曾經把他乾洗衣服的費用“退過稅”，因為他們理解“記者出席重要場合需要衣著體面”;而對於哈森為獲得獨家專訪而請當事人吃了一頓大餐，稅務局則不同意作為退稅項目。所以他建議納稅人多花點時間鑽研澳洲的稅收政策，或者乾脆就花錢請精明的稅務代理替自己“討價還價”。按照澳洲法律，請稅務代理的費用也是可以從納稅收入中減去的。

如果稅務局懷疑納稅人的報表有問題，一般先電話通知納稅人到稅務局來面談，目的主要是起到“教育”作用，讓納稅人“坦白從寬”，並幫助他們進一步了解稅收法規，補交稅款，而不必接受處罰。

稅務局還會通過計算機不定期地隨機選擇審計對象，“受審”范圍一般每年為1%至2%。接受審計的納稅人或公司需要提供十年來任意一年當中最少三個月的收入數據，稅務局將根據自己掌握的各種信息對納稅人的報稅資料進行逐筆審核，並與銀行、僱主和其他部門進行聯系，核實資料的真實性。如果納稅人的申報與實際相差太遠或確實存在漏報行為，稅務局將予以追究且“從重處罰”!

對於罰款規定，澳洲稅法視情節輕重分為幾類：故意少報收入，多報開支，處以漏繳稅款75%的罰款;若有阻礙審計的行為，則處以90%的罰款;在審計過程中主動申報補稅的，罰少繳稅款的60%，如果是在審計以前補報，則以15%的比例處以罰款。

對於無意少報收入，多報支出的，一般罰款為25%，如阻礙審計則罰款30%;在審計過程中補報，罰款20%;審計前補報，罰款10%。對於少報收入，除處以上述罰款外，還要另加罰息，若逃稅情節特別嚴重，稅務當局有權訴諸法院，給予刑事處罰。

審計結束以後，審計人員會提供稅收調整報告給納稅人，如無異議，則補稅。對審計結果納稅人有權進行申辯，將其理由反映到仲裁委員會進行裁決，如不服裁決，可向法院申訴。

面對浩如煙海的個稅申報材料，稅務局監督的做法是普遍抽查和重點監控。這其中，選案、稽查、審理、執行有明確的規章制度，並且在程度上很明確，盡量減少稅收執法的隨意性，同時體現稅收的剛性原則。

在眾多納稅人中，澳洲稅務局還有重點監控對象，主要是一些社會名流政要。這些人若想將這年的收入多留些，稅法給他們指出一條出路，那就是向社會捐贈，或者投資國家鼓勵並扶植的項目，比如去造林、拍電影等。

監督逃稅，還有一招——舉報。稅務局有責任將舉報人的資料保密。同時，納稅人也有權利取閱稅務局持有的關於本人的資料。遇有爭議，也有申辯的機會。

總的來說，澳洲是一個高稅收、高福利的國家。個人所得稅的起征點較低，稅率較高，社會上絕大多數人都被劃進納稅范圍，普遍徵收，但也有利於強化公民的納稅意識，同時調節了公民之間的收入水平，也有利於促進經濟的健康發展。