❶ 澳洲移民須知：如何在澳洲納稅
在澳洲納稅，可以DIY，也可以找專業人士。DIY的申報截止日期與找別人申報的截止日期不同。申報之後會有兩種結果，包括補稅或退稅。補稅有兩種方式，包括將支票寄給澳洲國稅局，或者在郵局繳款；退稅也有兩種方式，包括讓國稅局給你寄支票，或讓他們存進銀行。 1.經營事業所得 若收入源自個人所經營的事業，信託基金或與人合夥經營的事業，該所得需與個人其他收入一並申報 2.資本利得凡變賣動產和不動產之所得，不論盈虧均需申報。若有盈餘，需在發生年度與其他所得一並申報；若有虧損，可將其移至往後財務年度內與新資本利得盈餘相沖銷。唯一的例外是：個人所居住的自用住宅可豁免於資本利得的計算，因為根據澳洲稅法，這是非投資營利。 3.個人薪資所得 含薪水、工資、加班費及紅利等均需申報。但由僱主所提供的低利貸款等各項員工福利則無需申報，不過僱主需針對上述所提供之福利繳交福利稅（Fringe Benefits Tax）。 4.投資所得銀行存款利息、股票、股利、租賃所得、權利金收入等均需申報。 5.其他所得類似所得包括養老金、退休年金、助學金、失業、救濟金等各項政府津貼均得申報。 應繳納稅款在扣除免稅額及可應用之寬減額後，即按當年度政府所公布之個人所得累進稅率來計算個人所得稅。 稅局可出具罰單，進行相應罰款。假如計算結果不需補稅，通常不被罰款。出現以下情況者就很有可能被罰款：多於一個納稅年度未報稅；報稅的記錄不良好；未按規定要求申報，比如有Family Tax Benefit的。盤點移民澳洲拿澳洲國籍的好處
❷ 澳大利亞公司報稅是
澳大利亞公司年審時間是在每年的7月1日至次年的6月30日。報稅時間一般在一年中的10月31日，時間也可延長到第二年的3月31日。不過財政年度的報稅表格需要在10月31日前提交
❸ 澳洲個人所得稅相關常識
征稅一直是國計民生的一個重要環節。自1799年英國開始征稅以來，個人所得稅通行世界已有200多年，盡管各國的個稅制度不同，但都日益趨向人性化。 與其他西方發達國家相比，澳洲的稅制在很多方面都具有自己的鮮明特色，是一個由“合理的稅收法律+完善的管理機構+嚴密的審計機制”組成的有機體，納稅人的權利越來越受重視成為一種趨勢。
嚴密、公正的稅制體系
說到澳洲，人們總是對這個國家的高福利羨慕不已：沒工作可以向政府伸手，老年人坐車、看病、購物優惠多多，還有各種補貼，令人眼花繚亂。殊不知，高福利總是以強大的稅收系統為支撐，對於人均GDP高達2萬美元的澳洲同樣如此。
(圖片來源：網路)
個稅是澳洲聯邦政府的主要收入來源，約占財政收入的66%。個稅採取累進稅率，按家庭年收入計征，所有工資、經營所得和資本收益都要計算到收入中。
2011年起，澳洲聯邦政府個稅稅級稅率為：6001至37000(收入、澳元)，12.6%(稅率);37001至80000，21.9%;80001至180000，30.3%;180001以上，45%。
對占社會大多數的領薪者來說，僱主有責任在發工資時將其所得稅預先扣除並交稅務局。到了每年報稅時間，雇員自己再填寫一份申報材料。稅務局會根據個人的具體情況，根據各項減免規定，多退少補。
納稅人向稅務局提供收入資料後，半個月左右就能收到退稅支票或補稅通知。報稅一般通過填寫表格、委託代理和網上報稅等方式進行。
目前，澳洲已經有超過70%的納稅人通過網上納稅。聯邦稅務部門在全國設立了24個理稅場所，納稅人可以在任何一個場所辦理納稅手續。聯邦稅務部門建立了兩個數據處理中心，負責收集和處理全國的稅收信息，並聯通理稅場所。
澳洲稅務局還提供多種語言幫助納稅人解答個稅申報方面的問題，其個稅徵收和監督體系的設計，也起到了鼓勵人們誠實報稅的作用。全社會普遍的如實交稅的意識，是由一個嚴密、公正的條款設計和懲罰嚴厲的稅制體系培養出來的。
此外，澳洲對低收入家庭給予多種免稅項和福利性補貼。如果收入低於3萬澳元，納稅收入減免1500澳元。如果家庭中有孩子，還可享受孩子補貼。
然而，澳洲對享受補貼的家庭收入計算非常嚴格，已交納的社保金也算作家庭收入，投資損失不得從收入中扣除，如果因為炒房或炒股賠本，造成家庭收入減少，政府對此不給補貼。
(圖片來源：網路)
每人都有終身稅號
從表面看，澳洲稅收管理似乎非常“隨便”：增值稅發票完全是由企業用普通紙張自行列印的，甚至手寫的“白條”也可以作為“報銷憑證”，稅務機關很少會到企業進行突擊稅務稽查。這主要歸功於澳洲於1989年建立的個人稅號制度——稅務局為每個人編制的具有唯一性的稅務檔案號碼，每人終身只能有一個稅號，即使更改姓名，稅號也不會發生變化。
引入稅號制度主要是為了方便稅務局把從銀行等方面得到的資料和納稅人所填報的收入進行核對，防止納稅人漏報收入。稅務機關根據個人或企業的稅號，利用現代信息技術對各種來自不同渠道、不同環節的收入數據進行歸集、整理，然後與銀行資料和納稅人所填報的收入進行核對。
這樣一來，面對成千上萬的納稅人浩如煙海的數據，稅務機構同樣可以通過稅號輕松地監控到每個人的納稅情況。如果未提供個人稅號，發薪單位將以47%的最高稅率扣除領薪者或養老金領取人的稅金，外加1.5%福利保險稅。社會福利部門也會拒絕向其發放福利金。
就算你去澳洲出差幾個月也要申請稅號，因為按照澳洲稅法，包括工資、薪金、利息、股息和紅利所得在內的各種形式的實物和非實物所得都要納稅。如果要在銀行存錢，那麼銀行利息作為一種“資金收益”也必須按稅號來上稅。
稅務審計先禮後兵
其實，懂得“退稅”也可以減輕不少“負擔”。法律規定，與收入相關的一些支出可以從應繳稅款總額中減去。以記者行業為例，所有用於采訪的交通費、住宿費、交際費以及設備購置費用都可以被稅務局作為“退稅”依據。
澳洲廣播公司的記者托尼·哈森說，稅務局曾經把他乾洗衣服的費用“退過稅”，因為他們理解“記者出席重要場合需要衣著體面”;而對於哈森為獲得獨家專訪而請當事人吃了一頓大餐，稅務局則不同意作為退稅項目。所以他建議納稅人多花點時間鑽研澳洲的稅收政策，或者乾脆就花錢請精明的稅務代理替自己“討價還價”。按照澳洲法律，請稅務代理的費用也是可以從納稅收入中減去的。
如果稅務局懷疑納稅人的報表有問題，一般先電話通知納稅人到稅務局來面談，目的主要是起到“教育”作用，讓納稅人“坦白從寬”，並幫助他們進一步了解稅收法規，補交稅款，而不必接受處罰。
稅務局還會通過計算機不定期地隨機選擇審計對象，“受審”范圍一般每年為1%至2%。接受審計的納稅人或公司需要提供十年來任意一年當中最少三個月的收入數據，稅務局將根據自己掌握的各種信息對納稅人的報稅資料進行逐筆審核，並與銀行、僱主和其他部門進行聯系，核實資料的真實性。如果納稅人的申報與實際相差太遠或確實存在漏報行為，稅務局將予以追究且“從重處罰”!
對於罰款規定，澳洲稅法視情節輕重分為幾類：故意少報收入，多報開支，處以漏繳稅款75%的罰款;若有阻礙審計的行為，則處以90%的罰款;在審計過程中主動申報補稅的，罰少繳稅款的60%，如果是在審計以前補報，則以15%的比例處以罰款。
對於無意少報收入，多報支出的，一般罰款為25%，如阻礙審計則罰款30%;在審計過程中補報，罰款20%;審計前補報，罰款10%。對於少報收入，除處以上述罰款外，還要另加罰息，若逃稅情節特別嚴重，稅務當局有權訴諸法院，給予刑事處罰。
審計結束以後，審計人員會提供稅收調整報告給納稅人，如無異議，則補稅。對審計結果納稅人有權進行申辯，將其理由反映到仲裁委員會進行裁決，如不服裁決，可向法院申訴。
面對浩如煙海的個稅申報材料，稅務局監督的做法是普遍抽查和重點監控。這其中，選案、稽查、審理、執行有明確的規章制度，並且在程度上很明確，盡量減少稅收執法的隨意性，同時體現稅收的剛性原則。
在眾多納稅人中，澳洲稅務局還有重點監控對象，主要是一些社會名流政要。這些人若想將這年的收入多留些，稅法給他們指出一條出路，那就是向社會捐贈，或者投資國家鼓勵並扶植的項目，比如去造林、拍電影等。
監督逃稅，還有一招——舉報。稅務局有責任將舉報人的資料保密。同時，納稅人也有權利取閱稅務局持有的關於本人的資料。遇有爭議，也有申辯的機會。
總的來說，澳洲是一個高稅收、高福利的國家。個人所得稅的起征點較低，稅率較高，社會上絕大多數人都被劃進納稅范圍，普遍徵收，但也有利於強化公民的納稅意識，同時調節了公民之間的收入水平，也有利於促進經濟的健康發展。
❹ 澳大利亞公司如何報稅
澳大利亞公司注冊完成後，一定要記得每年報稅。因為在澳大利亞每年申報個人所得稅是澳洲生活的一部分。和美英等國一樣，澳洲的個人所得稅需要個人主動申報，當時間跨入7月，納稅人就要開始填寫一些復雜的報稅表格。
1、澳洲公司注冊報稅報稅的具體時間
根據澳大利亞政策法規規定，從前一年度7月1日至當年6月30日的各項稅務收支，都應在當年7月1日後開始逐項呈報稅務局。個人報稅時間至當年10月31日截止;若委託會計師報稅，可延長到下一年的3月31日;如果申報人可以退稅的，還可以延長到下一年的6月30日。收入構成較簡單的，可以通過電話或網上(如在海外)報稅;有些社團每年七、八月份還會免費幫申報人報稅，需要留意當地報紙。
2、澳大利亞個人所得稅
每年的7-10月這一段時間，僱主都會把工資結算單寄給公司員工。支付的薪水、獲得的工資、各種加班費及各項紅利等均需報備申報。由僱主提供的強制性養老金以及交通補貼、低利息貸款等各項員工福利是免稅的，不會對受益人課稅，不過僱主需針對上述福利繳福利稅(FringeBenefits Tax)。以上各項收入在扣除可抵扣費用及支出後為可課稅所得。應繳納的稅款在扣除免稅額5400澳元及可寬減額後，按當年度政府所公布的個人所得累進稅率來計算個人所得稅。
3、澳大利亞稅號
在澳洲，每個人都有一個稅號，無論是澳洲身份的國民，還是在當地工作、留學的的外國人。在找工前就應該先申辦好個人稅號，需要時可以拿來用。應妥善保管好稅號資料。 報稅必備文件 稅單(group certificate)或上一年度賦稅紀錄(tax return or assessment notice)、工資單、其他所有收入紀錄如退休金、福利金、賣出股票、收進。所有和工作、生意、有關的支出的憑證(收據、發票、車票、機票、賬單、私人醫保的編號、配偶和孩子的收支文件、有效的便條等)，公司或小生意的賬本明細冊。某些支出沒有憑證如火車票，只要有合理的計算方法，稅局也是認可的。
4、澳大利亞公司選擇會計師
對於收入比較復雜的人來說，可靠的辦法是找一位會計師幫助填寫申報表。新開張的會計師，年紀輕經驗少，但收費較低，也有充裕時間。如果申報者稅務知識充足，不妨找這樣的會計師。
❺ 移民澳大利亞實用個人報稅、退稅攻略！
來到澳大利亞，需要了解的東西非常多，報稅和退稅就是其中兩項，它們和我們的切身利益尤為相關。
澳大利亞繳稅最基本的原則就是多收入多交稅，收入低的先交稅後退稅。很多人可能不是很了解報稅退稅，那麼接下來給大家介紹一下，如何在澳大利亞報稅退稅。
那何為澳大利亞稅務居民呢?一般來說，只要個人住所在澳大利亞境內或在澳大利亞居留滿183天以上者，便有可能認定為澳大利亞稅務居民並負有納稅的義務。
不具備永久居留權或公民身份的個人，不代表可以因此豁免納稅義務，因為澳大利亞稅務局在評估個人是否為稅務居民時，除了考慮住所及居住天數的因素，還會考慮其它因素，比如說個人主要事業所在地，是否有意圖在澳大利亞長久居住等等方面，留學生也是稅務居民。
那何為澳大利亞稅務居民呢?一般來說，只要個人住所在澳大利亞境內或在澳大利亞居留滿183天以上者，便有可能認定為澳大利亞稅務居民並負有納稅的義務。
不具備永久居留權或公民身份的個人，不代表可以因此豁免納稅義務，因為澳大利亞稅務局在評估個人是否為稅務居民時，除了考慮住所及居住天數的因素，還會考慮其它因素，比如說個人主要事業所在地，是否有意圖在澳大利亞長久居住等等方面，留學生也是稅務居民。
如果你有一些支出沒有憑證，比如說火車票，只要有合理的計算方法，稅務局也是認可的。所有報稅資料都要保存五年，因為稅務局每年都會抽查。在抽查的時候，一切憑證據講話，但是有時候合情合理的 忘記了 也是可能被稅務官接受的。如果查實了錯報漏報多報不報，罰款會很多，至少是年收入的13%。通常來說，與工作有關的支出，在300以下的，一般不需要憑證，可以憑自己記錄獲得退稅。
只要上ATO網站搜索E-tax，就可以下載E-tax的軟體並安裝到自己電腦里。用E-tax最大的好處是可以立即看到可退回多少稅或需要補交多少稅，但前提是必須要有基本的稅務知識，以免因為Claim太多而遭ATO審計，或者不清楚可以Claim多少而取不回自己應得的數目。
用E-tax自己報稅，手頭上要准備的資料包括僱主提供的PAYG Payment Summary(全年工資總結)、稅號、銀行賬號(如果選擇directdebit的方式)、Medicare card number(如有)、全年銀行利息、投資(如有)股票的股息、投資房(如有)的租金收入和開銷。
如果之前沒有報過稅，沒有Notice of assessment，ATO會要你提供一些只有你才知道的資料，如PAYG summary上的全年稅前工資或者銀行賬戶。如果有配偶(夫妻/同居)，就填入對方的資料。最後就是填入銀行帳號，ATO會自動打錢到這個賬戶，要確定BSB和Account Number都對。填完這些，就進入收入和工作開銷的部分，這個就視個人情況而定來填寫。
從上面這個計算方法不難發現，高收入人士幾乎有一半的錢要交給稅務局，所以大家要好好研究，想法子投資，理財，退稅。有許多途徑可以合理降低你的稅率，澳大利亞的富翁大多數交稅很少。所以我們在這里奉上一些退稅的小貼士，讓大家合理地避稅。
2、很多合理支出都可以在退稅時用上。你要保留好合理支出的憑證，因為它們很可能可以合理申報退稅。比如說電腦升級，維修，電池，汽車維修，保險，汽油，招待客戶，出差費用，傢具設備折舊，損耗，上網，清潔，電話手機費等等。
3、如果夫妻收入一高一低或一有一無，高收入的一方可以為低收入一方購買配偶退休金，最高可以獲得540的稅務優惠。當然，還有一些其他途徑，比如說把本來雙方平均擁有的房產改為高收入方佔比例高些，或高收入方支付家務工資給低方(要有書面憑證)。
4、注冊一個小生意，代替你個人從事同樣的打工工作，這個途徑也可以幫你退稅。因為一般來說，單單的打工者是沒有多少項目可以退稅的，但如果參與多種經營，就有豐富多彩的退稅空間了。比如說在打工之餘炒股，年交易次數40以上，投入資金數萬。能賺錢的話當然最好，但是如果虧了錢，可以報損失，作為負數合並在你的年收入裡面，這樣就可以少交稅，換句話說，等於讓稅務局幫你買了部分單。
5、如果你有幾套房產的話，盡量自住在增值最大的房產中。擁有的資產盡量超過一年後再出售，這樣的話可以享受50%的增值折扣。如果你在未來有出售投資房的意向，那盡量在你的年收入大幅下降的情況下，比如說退休，辭職，長病，工傷的時候，再出售你的投資房，這樣可以少付增值稅。如果你有投資房又想拿養老金，記得在你退休的五年前就把資產轉移掉，否則依然會計入你退休時候的資產。
6、如果你有7月1號後付的費用，比如說行業資格的年費，和生意有關的賬單，汽車年度保險費，下一年度的貸款利息，給孩子學校捐款，盡量放在6月30號之前就付清，這樣就可以在本財年獲得退稅，早一年錢到手。
相對的，如果你有收入，比如說退休金、遣散費、獎金、分紅、年假費、病假費等，你要和僱主商量，把這些靈活的收入安排在7月1號後入賬。這樣一來可以推遲一年為這些費用繳稅，並提供了機會在下一年裡進行進一步的避稅。
7、在澳大利亞，還有一些其他的避稅方法。如果你是生意的經營者，可以成立一個家庭基金，把生意帶來的盈利分攤給每個家庭成員;或是投資澳大利亞房產，在頭幾年裡可以在利息、維護、折扣等方面扣稅。
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❻ 澳大利亞公司報稅時候企業所得稅、個人所得稅和增值稅的處理
在澳大利亞成立的公司，依照當地法律法律就應該將其所有來源的交納所得稅，不論其所得來自澳洲境內還是境外。
一般而言公司所得稅是依照其凈所得來徵收，除營業所得外，澳大利亞公司買賣所得的利潤也應納稅。澳大利亞公司所得稅的稅率是30%。如果公司虧損，可以從當年所得稅中抵減。
澳大利亞居民依照其所有的收入來源包括境內外的納稅。非澳大利亞居民，如果是生活在澳大利亞境內也必須按照要求納稅。
居民的個人所得稅從0到47%不等。如果居民的年收入不超過8000澳元，則不需要繳納個人所得稅，年收入在125001以上的收入者，需繳納47%的個人所得稅。澳大利亞的個人所得稅是按年收入的不同點繳納的。