德國工資如何避稅

Ⅰ 定居德國後在德國上班，個人所得稅每年要交多少

根據德國法律，所有在德國的常駐居民、在德國的非常駐但收入來源是德國的外國居民，都要繳納個人所得稅，所得稅因個人收入多少繳納的比例不等，收入越多的，繳稅比例越高，而且個人所得稅的比例每年都要調整。

Ⅱ 德國的工資稅和個人所稅怎麼徵收

德國個人所得稅的納稅人分為無限納稅人和有限納稅人。德國常住居民（在德有長期或習慣住所）承擔無限納稅義務，按其國內外的全部所得納稅;非德國常住居民承擔有限納稅義務，通常僅按其在德國境內的收入繳稅。

德國個人收入所得稅徵收的范圍包括：從事農業和林業的收入、從事工商業的收入、從事自由職業的收入、受僱工作所得、投資所得、租金收入和其他收入。對於個人所得稅法中沒有明確列舉的收入則不予征稅。

德國個人所得稅主要採用「分期預繳、年終匯總核算清繳、多退少補」的辦法徵收，但對工資、利息、股息和紅利等所得則採用預提法進行來源課稅。

工資稅（Lohnsteuer）是個人所得稅最重要的一種徵收形式，工資稅金額由稅務部門制定的工資稅對照表確定。在德國，僱主有義務在向雇員發放工資或薪金時代扣工資稅。

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德國是高稅收國家，其稅收制度嚴謹、周密、細致。德國稅收立法採取了稅收通則和單行稅法相結合的立法方式，其稅收結構非常復雜，按稅收來源可分為直接稅和間接稅，按征稅機構分為聯邦稅、州稅、地方稅。

德國實行以聯邦、州、地方三級或兩級共同徵收的共享稅為主體的分稅制。共享稅稅種主要包括：增值稅、工資稅、個人所得稅、公司所得稅等；

聯邦專享稅包括：關稅、消費稅（石油稅、咖啡稅、鹽稅、香檳酒稅）、保險稅、團結附加稅等；

各州的專享稅包括：土地購置稅、遺產（贈予）稅、機動車稅、啤酒稅、賭場稅、火災防護稅等；

地方專享稅包括：工商稅、土地稅、娛樂稅、飲料稅、養狗稅、獵釣稅、賽馬稅等。按稅種主要分為三類：

（1）所得稅類：個人所得稅、公司所得稅、工商稅、附加稅等；

（2）財產稅類：遺產（贈予）稅、土地稅等；

（3）流轉稅類：增值稅、土地購置稅、保險稅、關稅等。

參考資料來源：德國的主要稅種--中華人民共和國駐漢堡總領事館經濟商務室

參考資料來源：中國財稅法網 - 德國稅法體系介紹

Ⅲ 請教在國外工作人員工資如何避稅

1.電話費、差旅費用票據報銷，不要走在工資表裡面
2.所有補助都是要交個人所得稅的，只是在計算保險基數的時候可以，活動活動。

Ⅳ 工資怎麼合理避稅

資合理避稅，目前常見的辦法有以下幾種：

1、將工資發放盡量安排在允許稅前扣除額從下。

2、提高職工福利水平，降低名義收入。

3、可採取推遲或提前的方法，將各月工資收入大致拉平。

4、納稅人通過盡可能長的時間內分期領取勞動報酬。

其中：提高職工福利水平，降低名義收入的方法主要有：

1、企業提供住所，是個人所得稅合理避稅的有效方法。

2、企業提供假期旅遊津貼。

3、購買保險公司的理財險。

4、部分計入工資單，其餘工資採取用發票報銷的方式。

5、多向稅務部門爭取福利金比例，多走福利。

6、以實物形式發放。

7、多繳公積金（但是同樣企業也面臨多繳，好像重慶的繳費比例是一定的）。

8、企業提供員工福利設施。 如：

（1）企業提供免費午餐、或企業直接支付搭夥管理費。

（2）企業提供和安排免費醫療福利。

（3）使用企業提供的住宅設備。

（4）企業提供交通工具。

（5）企業為職工子女成立教育基金，提供獎學金給職工子女等。

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避稅和逃稅有明顯區別：

1、適用的法律不同。避稅適用涉外經濟活動有關的法律、法規；後者僅適用國內的稅法規范。

2、適用的對象不同，前者針對外商投資、獨資、合作等企業、個人；後者僅為國內的公民、法人和其他組織。

3、各自行為方式不同。前者是納稅義務人利用稅法上的漏洞、不完善，通過對經營及財務活動的人為安排，以達到規避或減輕納稅的目的的行為；後者則是從事生產、經營活動的納稅人，納稅到期前，有轉移、隱匿其應納稅的商品、貨物、其他財產及收入的行為，達到逃避納稅的義務。一般情況下不構成犯罪，嚴重的構成偷稅罪，手段情節突出的可構成抗稅罪。

主要方式

企業避稅的方式多樣，從目前情況歸納，大致常用的方式主要有以下幾個方面：

1、利用稅收的差異性避稅。利用國與國之間、地區與地區之間稅負差異避稅，如經濟特區，經濟技術開發區等等；利用行業稅負差異避稅，如生產性企業，商貿企業，外貿出口企業；利用不同納稅主體稅負差異避稅。

2、如內外資企業、民政福利企業等；利用不同投資方向進行避稅，如高新技術企業；利用組織形式的改變，如分設、合並、新辦；改變自身現有條件，享受低稅收政策，如改變企業性質，改變產品構成，改變從業人員身份構成等。利用特殊稅收政策，如三來一補、出口退稅。

3、利用稅法本身存在的漏洞。利用稅法中的選擇性條文如增值稅購進扣稅的環節不同，房產稅的計稅方法（從租從價）不同；利用稅法條文的不一致、不嚴密，如對起征點、免徵額等；還有利用一些優惠政策沒有規定明確期限的，如投資能源、交通以及老少邊窮地區再投資退稅等，無時間限制。

4、轉讓定價避稅。關聯企業高進低出，或者低進高出，轉移利潤，涉及企業所得稅，營業稅或增值稅等；改變利息、總機構管理費的支付，影響利潤；改變出資情況，抽逃資本金等，逃避稅收。

5、資產租賃避稅。如關聯企業中，效益好的向效益差的高價租賃設備，調節應納稅所得，求得效益好的企業集團稅收負擔最小化；關聯企業之間資產相互租賃，以低稅負逃避高稅負，如以繳納營業稅逃避繳納所得稅。

6、避稅地避稅。納稅人利用國與國之間、地區與地區之間特區、開發區、保稅區的稅收優惠政策，在這些低稅負地區虛設常設機構營業、虛設中轉銷售公司或者設置信託投資公司，轉移利潤從而減少納稅。

7、讓利銷售避稅。讓利銷售減少銷項稅額，大幅降低銷售價格，以換取價格優勢，增強產品市場競爭力，但國家稅收（如增值稅、企業所得稅等）受到影響，對企業有益而對稅收不利。

Ⅳ 工資避稅怎麼避

1.現金方式發放
為了工資避稅，有些公司會以現金方式發放薪資，而不使用銀行代發。不過隨著支付管理制度的發展，國家大力推行非現金結算，全面推行銀行代發工資模式，現金方式發放工資將會被取代。對那些想在現金工資避稅上做文章的企業來說，以後要想用這種方式「偷稅」「漏稅」是無法實現了。

2.虛開發票抵扣
這算是許多企業常用的風險較大的避稅手法，不但違規而且違法。企業將員工工資分解成基本工資，年終獎，過節費，各類補貼等進行發放，再讓員工每個月找發票來沖抵，以報銷的形式達到工資避稅的目的。這種工資避稅方法企業能夠抵扣成本員工到手工資高，近年來一直十分受歡迎。然而7月1日開始施行的「最嚴發票令」堵死了「發票抵工資」的後路。

3.虛增人頭虛列
稅法並沒有明確規定必須交五險一金才能稅前列支，因此許多企業利用這個漏洞，使用無業人員或退休人員的身份證虛列工資，甚至編造職工名字虛增人頭，使用虛假工資單入賬。因為稅務局平時不審核五險一金和工資之間的邏輯關系，因此被鑽了空子。然而金稅三期上線後，全員全額申報，再加上社保審計與稅局大數據共享，此種工資避稅方法已經沒有生存空間了。
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Ⅵ 工資避稅的基本方法

一、正面回答
工資避稅的基本方法：
1、將工資發放盡量安排在允許稅前扣除額從下；
2、提高職工福利水平，降低名義收入；
3、可採取推遲或提前的方法，將各月工資收入大致拉平；
4、納稅人通過盡可能長的時間內分期領取勞動報酬。
二、分析詳情
避稅是納稅人對現有稅法的缺陷及漏洞的成功發現，使納稅人有效地避開了納稅義務。合理避稅是指納稅人利用合法手段和方法，通過資金轉移、費用轉移、成本轉移、利潤轉移等方法躲避納稅義務，以期達到規避繳稅義務的非違法行為。盡管避稅本質上不同於偷稅，但也是在鑽法律的空子。目前對於避稅的有效性有兩種不同的看法。一種觀點認為，避稅是對法律漏洞的挖掘，只要事實符合字面的解釋，法律就是有效運用的，即避稅行為並不違法。另一種觀點認為，避稅既要事實符合法律的字面解釋，又要符合法律的立法意圖，要依據法律的經濟上或社會上的目的，或是依據稅法整體內容來判斷稅法條款對於某件具體事實或行為的運用性與符合性。
三、公司走私賬發工資避稅，對個人有什麼影響
1、影響社保繳納基數；
2、影響貸款；
3、影響經濟補償金。

Ⅶ 德國 工資 如何繳稅

公司員工的工資稅即個人所得稅，須每月繳納，德國各州對此規定不同，一般來說，年薪要求必須高於本地同等職務收入，工資稅也會隨之變動）。a)依據德國社會保險法之規定，凡於德國境內工作之人士，均須強制加入社會保險。社會保險包括如下項目：a) 醫療保險：保險費為稅前工資總額的13.5％，僱主及員工各負擔一半；b) 退休保險：保險費為稅前工資總額的19.2％，僱主及員工各負擔一半；c) 失業保險：保險費為稅前工資總額的6.5％，僱主及員工各負擔一半；d) 居家護理保險：保險費為稅前工資總額的1.7％，僱主及員工各負擔一半。

Ⅷ 有人說德國工資稅前是天堂，稅後是地獄，他們的稅率真的很高嗎

德國的稅率相當高。德國的個人所得稅很高，一年的稅前收入是100000元，稅後只有5萬元。當然，德國的福利非常好，看病是免費的，住院費用每天只有10歐元。高福利必須與高稅負相對應，否則國家財政體系將難以為繼。許多歐洲國家的福利和稅負水平相對較高，這既有好處也有壞處。德國的工資稅前確實不低，但稅後確實不高。大量收入變成了政府稅，個人可支配收入明顯減少。
換言之，當年收入僅為所有德國工人平均工資的23%時，將繳納個人所得稅。德國居民稅負高，稅前收入和稅後收入相差很大。如果你喜歡控制自己的收入，在德國工作可能會很痛苦。因為乍一看，薪資很高，但薪資遠低於預期。任何事情都有兩面性。高福利意味著普通人的風險更小，高稅收導致可支配財富明顯減少。

Ⅸ 如何進行工資福利合理避稅

避稅可分為兩種，即正當避稅和非法避稅，二者有本質的區別。正當避稅是利用好稅收優惠政策，同時找出現有的稅法漏洞，進行合理的稅務籌劃，以減輕稅負。對非法避稅，國家稅務總局的態度是進行打擊。 從法律的角度，避稅是個中性詞，沒有什麼不光彩的，可以叫它節稅，或者叫稅收籌劃，就是納稅人，包括企業和個人，怎樣在法律允許的 范圍內最少地繳稅。還有一種介於合法避稅和偷稅之間的灰色地帶，這是比較危險的，是納稅人應該謹慎對待的。合法的避稅，符合稅收法律政策，是法律不禁止的 行為;違反了稅收法律和政策，就是偷稅，就要打擊。這就是法律對待避稅的態度。 目前常見的辦法有以下幾種： (1).將 工資 發放盡量安排在允許稅前扣除額從下; (2).提高職工福利水平，降低名義收入; (3).可採取推遲或提前的方法，將各月工資收入大致拉平; (4).納稅人通過盡可能長的時間內分期領取勞動報酬。 其中：提高職工福利水平，降低名義收入的方法主要有： (1).企業提供住所，是 個人所得稅 合理避稅的有效方法; (2).企業提供假期旅遊津貼; (3).購買保險公司的理財險; (4).部分計入工資單，其餘工資採取用發票報銷的方式; (5).多向稅務部門爭取福利金比例，多走福利; (6).以實物形式發放; (7).多繳 公積金 (但是同樣企業也面臨多繳，好像重慶的繳費比例是一定的); (8).企業提供員工福利設施。 如：①企業提供免費午餐、或企業直接支付搭夥管理費; ②企業提供和安排免費醫療福利; ③使用企業提供的住宅設備; ④企業提供交通工具; ⑤企業為職工子女成立教育基金，提供獎學金給職工子女等