德國個人所得稅和稅卡怎麼設置

㈠ 在德國 一家兩口子如果都上班 收入低的那個要交百分之六十幾的稅 知道為什麼

你可能誤會了。
德國的個人所得稅一共6個級別，
一級稅卡：單身者（包括配偶不在德國）
二級稅卡：如上，但有子女在德國
三級稅卡：已婚 （配偶持有五級稅卡或配偶無收入）
四級稅卡：已婚 （配偶持有四級稅卡）
五級稅卡：已婚 （配偶持有三級稅卡）
六級稅卡：個人持有第二張以上稅卡
每個人或每個家庭年底年初都需要自行向當地稅務局申報年收入辦理退/補稅。

三四五級的最大區別就是稅率的高低，其中三級最低，五級最高，四級是中等的。家庭夫婦兩人都工作的話，會有3/5 和 4/4 兩種組合方案，而44和35的本質區別就是35一開始扣稅少，年底補交，44是開始扣稅多，年底不用補，可能還能退點小錢。其實需要繳多少稅，是按你年收入定好的，所以35的好處就是錢在你手上多捂會兒，到年底再吐出來。

稅率的具體例子，比如一個人年收入是12000歐元，也就是每月1000歐。在使用不同稅卡，其他所有條件都不變的情況下，他每年繳的稅是：
一級稅卡：76歐
二級稅卡：0
三級稅卡：0
四級稅卡：71歐
五級稅卡：1300歐
六級稅卡：1600歐

㈡ 德國稅收制度

法律分析：(一)個人所得稅

它是聯邦德國徵收最廣泛的稅種，徵收范圍包括所有取得應稅所得的人。在聯邦德國90%的企業屬於私人企業和個體企業，這些企業的利潤作為企業主或合夥人的個人收入，與自由職業者取得的收入一樣，都屬於繳納所得稅的范圍。所得稅是聯邦德國收入僅次於增值稅的第二大稅種，2016年收入共283億歐元，占整個稅收收入的33%左右。

1.納稅人：德國個人所得稅的納稅人分為無限納稅人和有限納稅人。德國常住居民(在德有長期或習慣住所)承擔無限納稅義務，按其國內外的全部所得納稅;非德國常住居民承擔有限納稅義務，通常僅按其在德國境內的收入繳稅。

2.征稅范圍與計稅依據：根據德國《所得稅法》的規定，個人收入所得稅徵收的范圍包括：—從事農業和林業的收入—從事工商業的收入—從事自由職業的收入—受僱工作所得—投資所得—租金收入和著作、專利等所得—其他收入上述收入總額減去法律所允許的免稅數額後的余額，即為應稅所得。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》

第一條 在中國境內有住所，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。 在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿一百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。 納稅年度，自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅： (一)工資、薪金所得; (二)勞務報酬所得; (三)稿酬所得; (四)特許權使用費所得; (五)經營所得; (六)利息、股息、紅利所得; (七)財產租賃所得; (八)財產轉讓所得; (九)偶然所得。 居民個人取得前款第一項至第四項所得(以下稱綜合所得)，按納稅年度合並計算個人所得稅;非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

第三條 個人所得稅的稅率： (一)綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率(稅率表附後); (二)經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率(稅率表附後); (三)利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。 第四條 下列各項個人所得，免徵個人所得稅： (一)省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金; (二)國債和國家發行的金融債券利息; (三)按照國家統一規定發給的補貼、津貼; (四)福利費、撫恤金、救濟金; (五)保險賠款; (六)軍人的轉業費、復員費、退役金; (七)按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費; (八)依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得; (九)中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得; (十)國務院規定的其他免稅所得。 前款第十項免稅規定，由國務院報全國人民代表大會常務委員會備案。

㈢ 德國打工扣稅知多少

德國打工扣稅知多少

德國打工要扣稅?很多到德國留學的學子，第一次打工以後卻發現自己的工資少了，後來才知道德國打工是要扣稅滴。

德國與打工相關的稅費：

這些稅費直接從打工的收入中扣除。德國對留學生的政策還是滿寬松的，只需付很低的稅費，有時根本不需要支付。這些扣除項目包括：

工資稅即個人所得稅。

社會保險費：包括養老保險、健康保險、失業保險等。

其他：有的地區會有團結稅、宗教稅等一些雜稅。

關於稅卡：

在德國打工一般都需要有一張稅卡，用來記錄收入和計算應交的稅額。官方給的稅卡是一年有效的，可以在所在地的市政辦公室領取。它是報稅的重要依據。

領到稅卡後，最好檢查一下稅卡上面記錄的個人信息是否有誤，因為它們直接影響到你的稅額。稅卡反面是一些表格，僱主會在上面直接填寫或貼一張列印的.紙條，以記錄你的工作時間、工資總額以及你所納稅額和社會保險。

在僱傭關系開始前，必須把稅卡交給老闆，在僱傭關系結束時，老闆將稅卡歸還，在稅卡的背後已經寫清楚，打工期間的總收入多少，被扣的稅多少。

工資稅的繳納規定：每個納稅人的納稅額是依據收入水平來計算的。

關於不用納稅的‘mini-job’:

所謂‘mini-job’，就是一個月的收入不高於400歐元，那麼就不用支付任何的稅費，也不需要稅卡。如果一個人同時從事多個‘mini-job’，總收入不能超過400歐元，否則的話，就要照常交稅。

如果一年的收入不超過7664歐元，則可以向稅務局申請，把以前交的稅退回。

超過400歐元的月收入：

超過400歐元的月收入是必須領取稅卡的，每個月的收入由僱主在背面記錄，要交的稅會自動從收入中扣除。扣除的比率是以收入為基礎，按不同稅級來計算的。具體的稅級可查閱這里

留學生在德國勤工儉學的收入要向德國政府納稅。不過，德國政府對留學生還是比較慷慨，為留學生提供退稅福利，某些情況下在年底的時候可以申請把一年中交的稅退回，但要符合政府關於退稅的規定，而且並不是說所有的稅都能退回。

退稅規定：

首先，身份是學生，留學生生要有學生簽證，否則無權享受學生退稅權利。

其次，德國規定年收入在7664歐元以下是免稅的，不用交任何稅費。所以留學生如果年收入沒有超過7664歐元，那麼在一年中某幾個月因收入高而交的稅是可以退回的。比如，在長假期間留學生的收入會高於400歐元，超過個稅的起征點。

再有，哪些稅可以退呢?只有以前交的工資稅、宗教稅和團結稅是可以退回的，至於工資單上的其他項目是具有保險性質的，不能退。

另外，德國每個州都有一個工資上限，該限額每個州每年都是不同的，它是根據各州的人均收入、物價指數等計算出來的，如果全年收入超過了這個限額，那麼所交的稅就不能全額退回了。但是我們可以提供一些證明使自己的收入水平降下來，說白了就是合法避稅。

收入減項：

就是可以增加自己收入上限的一些證明。留學生可以提供一些特殊的證明以提高自己的工資上限，爭取更多的退稅。但是，並不是說留學生所有的花費都可以抵消收入，一般與工作有關的支出才可以得到稅務局的承認，有時有些學習的費用也可以得到承認，但要提供證據。例如：

打工期間的路費：工作地離住地比較遠，如火車、汽車和汽油費。

購買工作服和用具的費用，找工作時的花費，如電話費、郵費。

大學以外培訓班的收據;購置電腦等大件學慣用具的費用。

值得注意的是：對票據性質的判定是有彈性的，證明是否得到承認取決於不同的稅務官對政策掌握的尺度。即便如此，我們也不要放過任何機會。畢竟辛苦掙來的錢，只要有可能我們都要努力一下。 ;

㈣ 《個人所得稅》app添加銀行卡教程

用戶在個人所得稅APP中進行繳稅、退稅等操作時，都需要綁定一張自己的銀行卡。對於綁定銀行卡的流程，有的小夥伴可能還不太清楚。今天我為大家介紹一下個人所得稅app添加銀行卡的教程，有需要的小夥伴們可以來看看哦！

㈤ 個人所得稅,我的選項卡在什麼位置

1、首先進入個人所得稅APP。
2、其次進入其操作界面。
3、最後即可在操作界面找到我的選項卡的位置。

㈥ 個人所得稅密碼怎麼設置

1、個人所得稅初始密碼一般為「123456」，若要修改密碼則需登錄個人所得稅扣繳系統後，點扣繳菜單左下角的「系統設置」，進入內容設置模塊。
2、點擊系統設置欄目下系統管理模塊的登錄密碼設置選項。
3、在登錄密碼設置模塊里啟用登錄密碼欄里輸入原密碼後，接著輸入一個容易記住的新密碼並進行密碼確認後點保存，完成個人所得稅扣繳系統的登錄密碼修改。

㈦ 德國稅收比例

德國稅收的復雜程度及稅收力度可能大家也有所了解,不同家庭情況不同宗教的人其稅收金額也有很大不同。這篇文章就介紹一下德國的稅收,主要是幫助一下即將在德畢業工作的留學生。
正常在德國工作,僱主和雇員需要繳納的項目有稅收(Steuern)和社保(Sozialabgaben),其中稅收包括了個人所得稅(Lohnsteuer),宗教稅(Kirchesteuer)和團結附加稅(Solidarit_tszuschlag)。
而社保類似於國內的五險,但德國只有四險,分別是養老保險(Rentenversicherung),失業保險(Arbeitslosversicherung),長期護理險(Pflegeversicherung)和醫療保險(Krankenversicherung)。
一,稅收
1,個人所得稅(計算均是稅前,扣除免稅額後)。
這個是基本的稅收,但是計算還是挺復雜的。不想看的可以直接跳到本段的總結。
德國的個人所得稅分為6個等級,也就是一般所說的稅卡,交稅比例從14% 至最高42%(扣除免稅額後)。1級稅卡適用於單身和結婚但兩地分居的夫妻,這個稅是非常高的,大約在30-40%左右(工資越多稅越高)。2級稅卡適用於單身媽媽/爸爸,也就是有孩子的單身,稅相對少一些。3級及5級稅卡適用於喪偶或夫妻,但是注意只有當夫妻雙方收入差距特別大(比如全職媽媽/爸爸,另一方拿工資,則拿工資的選3級,不拿或拿很少工資的選擇5級),才能選擇這個稅卡,並且每年必須向Finanzamt也就是稅務局報稅。4級稅卡是夫妻雙方都工作且工資數額都比較高,這個稅卡的稅跟1級差不多。6級稅卡的稅是最高的,適用於副業收入/額外收入,一般大於40%。
總結:在德國,對於單身人士和雙方都有不錯工作的夫妻,稅是很高的,光是個稅就達到30%-40%(社保還沒扣呢)。對於只有夫妻一方工作的家庭,稅相對較低。如果搞副業,基本上一半左右就交稅了(加上副業一般早就超了免稅額),注意,非合同工資的獎金是按照6級稅卡來發的。
2,宗教稅
如果你是注冊的基督徒(其他宗教不算),宗教稅是必須的。收取是個人所得稅的9%。比如個稅35%,那麼宗教稅相對於稅前收入就是35%x9% = 團結附加稅
這個稅很有意思,是德國在兩德統一後,為了建設東德而收取的額外稅收。是個稅的計算方式跟宗教稅一樣。
二,社保(計算均是稅前,沒有免稅額)
1,養老保險
德國的養老保險比例居高,是稅前收入的雇員和僱主一人一半分別是養老保險必須交滿5年以上,方可在退休後(65歲)領取養老金。對於不準備在德國養老的外國人,可在離開歐盟2年後申請取回自己交的那失業保險
失業保險的比例是變化的,也就是說,德國政府根據近年和未來失業率的預期制定比例,側面也可以反映出就業狀況。2019年的失業保險比例是 僱主和雇員各負擔一半交滿18個月方可在失業後領取失業保險.
3,長期護理險
這個也是變化的,因為德國老齡化開始加劇,這個比例目前也是上升趨勢。2019年是受保人在重大事故,疾病導致的殘疾所需護理費用可以由這個保險承擔。
4,醫保
這也是社保類的大頭。目前基本的數額是雇員僱主各自一半也就是但是這是基本的醫療保險,根據你選擇保險公司的不同,會有額外的比例,最低 - 2%不等,好的保險所享受的服務也會好一些,比如預約能插隊,葯物器材可以用更好的等等。
現在可以看出德國的稅收及社保制度是多麼的復雜了。別說是外國人,就是德國人自己也很難自己搞清楚。所以稅務咨詢這個行業在德國非常重要,不少德國人通過Steuerberatung來爭取最大的免稅或退稅。另外網上也有很多幫助你計算稅後收入的計算器。下面就舉個例子。鏈接如下:
界面如上圖所示,假設小明本科剛畢業,月收入為稅前3000歐,單身信奉馬克思,選擇最普通的保險。那麼他交完社保和稅之後可以到手多少呢?
答案是1958歐。可以看到小明稅收交了439歐,社保交了600歐左右,也就是他一共交了的稅和社保。當然,德國是高稅收國家,加入小紅稅前6000歐,是小明的兩倍,那麼她稅後只能拿到3459歐,也就是!
德國的稅收體系的完善也是社會福利的保障,而且不存在所謂的高福利,因為福利的來源是足夠的投入,並且需要大量的勞動人口來支撐。目前德國老齡化開始加劇,未來的賦稅可能會逐漸走高。這也是德國開始逐漸嘗試放寬留學准入門檻的原因。
另貼一個職場社交app領英,估計大家都不陌生,如果在德國留學找工作,非常推薦完善領英資料,很多國內企業留學生校招和德國的社招都是在領英上建立聯系的。

㈧ 德國的工資稅和個人所稅怎麼徵收

德國個人所得稅的納稅人分為無限納稅人和有限納稅人。德國常住居民（在德有長期或習慣住所）承擔無限納稅義務，按其國內外的全部所得納稅;非德國常住居民承擔有限納稅義務，通常僅按其在德國境內的收入繳稅。

德國個人收入所得稅徵收的范圍包括：從事農業和林業的收入、從事工商業的收入、從事自由職業的收入、受僱工作所得、投資所得、租金收入和其他收入。對於個人所得稅法中沒有明確列舉的收入則不予征稅。

德國個人所得稅主要採用「分期預繳、年終匯總核算清繳、多退少補」的辦法徵收，但對工資、利息、股息和紅利等所得則採用預提法進行來源課稅。

工資稅（Lohnsteuer）是個人所得稅最重要的一種徵收形式，工資稅金額由稅務部門制定的工資稅對照表確定。在德國，僱主有義務在向雇員發放工資或薪金時代扣工資稅。

(8)德國個人所得稅和稅卡怎麼設置擴展閱讀：

德國是高稅收國家，其稅收制度嚴謹、周密、細致。德國稅收立法採取了稅收通則和單行稅法相結合的立法方式，其稅收結構非常復雜，按稅收來源可分為直接稅和間接稅，按征稅機構分為聯邦稅、州稅、地方稅。

德國實行以聯邦、州、地方三級或兩級共同徵收的共享稅為主體的分稅制。共享稅稅種主要包括：增值稅、工資稅、個人所得稅、公司所得稅等；

聯邦專享稅包括：關稅、消費稅（石油稅、咖啡稅、鹽稅、香檳酒稅）、保險稅、團結附加稅等；

各州的專享稅包括：土地購置稅、遺產（贈予）稅、機動車稅、啤酒稅、賭場稅、火災防護稅等；

地方專享稅包括：工商稅、土地稅、娛樂稅、飲料稅、養狗稅、獵釣稅、賽馬稅等。按稅種主要分為三類：

（1）所得稅類：個人所得稅、公司所得稅、工商稅、附加稅等；

（2）財產稅類：遺產（贈予）稅、土地稅等；

（3）流轉稅類：增值稅、土地購置稅、保險稅、關稅等。

參考資料來源：德國的主要稅種--中華人民共和國駐漢堡總領事館經濟商務室

參考資料來源：中國財稅法網-德國稅法體系介紹

㈨ 個人所得稅怎麼操作流程

個人所得稅申報操作流程：
1、想要申報稅務的話，首先打開個人所得稅app，進入首頁後點擊綜合所得年度匯算。
2、然後閱讀須知再點擊我已閱讀並知曉，在簡易申報填寫匯繳地，填寫完成後點擊提交。
3、接下來勾選我已閱讀並同意，再點擊確認提交。
4、然後再點擊申請退稅，選擇退稅的銀行卡再點擊確定，這時等待退稅完成就可以了。
通常個人工資達到3500元以上就會繳納個人所得稅，又或者個體工商戶的生產、經營所得一定數額也會繳納個人所得稅，申報流程適用於納稅人在納稅年度內已足額繳納個人所得稅，年度終了後年度納稅申報時，納稅人只需要辦理申報事宜，不需要另行辦理征稅、補稅、退稅、抵稅等事宜。