德國人工資怎麼交稅

⑴ 有人說德國工資稅前是天堂，稅後是地獄，他們的稅率真的很高嗎

德國的稅率相當高。德國的個人所得稅很高，一年的稅前收入是100000元，稅後只有5萬元。當然，德國的福利非常好，看病是免費的，住院費用每天只有10歐元。高福利必須與高稅負相對應，否則國家財政體系將難以為繼。許多歐洲國家的福利和稅負水平相對較高，這既有好處也有壞處。德國的工資稅前確實不低，但稅後確實不高。大量收入變成了政府稅，個人可支配收入明顯減少。
換言之，當年收入僅為所有德國工人平均工資的23%時，將繳納個人所得稅。德國居民稅負高，稅前收入和稅後收入相差很大。如果你喜歡控制自己的收入，在德國工作可能會很痛苦。因為乍一看，薪資很高，但薪資遠低於預期。任何事情都有兩面性。高福利意味著普通人的風險更小，高稅收導致可支配財富明顯減少。

⑵ 德國年薪十萬歐元稅後多少

德國年薪10萬歐元大概要繳納4萬元左右的稅收。

德國拿到手稅後的平均收入是1200-1800歐元，沃爾夫斯堡和南德最高（拜仁和巴符州），然後是西德（黑森和北威州），東德和北德最低（薩克森和「沒錢」州）。

按行業分，製造業的熟練工人拿到的最高。普通的本科學歷大概是1300-1500歐元，碩士是2000-2500歐元，博士是2500-3000歐元。

德國是個收稅很高的國家，除去那些高收入的，基本上收入三千左右，如果滿足一些要求的話，還是很容易大概是達到稅前稅後縮水百分之四十多的。

根據德國《所得稅法》的規定，個人收入所得稅徵收的范圍包括：

從事農業和林業的收入、從事工商業的收入、從事自由職業的收入、受僱工作所得、投資所得、租金收入、其他收入。

個人所得稅是按超額累進稅制徵收的，2004年的最低和最高稅率分別是15%和42%。自2007年1月期，對年收入超過25萬歐元以上（已婚者50萬歐元以上）的稅率提高到45%。

工資稅（Lohnsteuer）是個人所得稅最重要的一種徵收形式，工資稅金額由稅務部門制定的工資稅對照表確定。在德國，僱主有義務在向雇員發放工資或薪金時代扣工資稅。

一站式出國留學攻略 http://www.offercoming.com

⑶ 德國打工扣稅知多少

德國打工扣稅知多少

德國打工要扣稅?很多到德國留學的學子，第一次打工以後卻發現自己的工資少了，後來才知道德國打工是要扣稅滴。

德國與打工相關的稅費：

這些稅費直接從打工的收入中扣除。德國對留學生的政策還是滿寬松的，只需付很低的稅費，有時根本不需要支付。這些扣除項目包括：

工資稅即個人所得稅。

社會保險費：包括養老保險、健康保險、失業保險等。

其他：有的地區會有團結稅、宗教稅等一些雜稅。

關於稅卡：

在德國打工一般都需要有一張稅卡，用來記錄收入和計算應交的稅額。官方給的稅卡是一年有效的，可以在所在地的市政辦公室領取。它是報稅的重要依據。

領到稅卡後，最好檢查一下稅卡上面記錄的個人信息是否有誤，因為它們直接影響到你的稅額。稅卡反面是一些表格，僱主會在上面直接填寫或貼一張列印的.紙條，以記錄你的工作時間、工資總額以及你所納稅額和社會保險。

在僱傭關系開始前，必須把稅卡交給老闆，在僱傭關系結束時，老闆將稅卡歸還，在稅卡的背後已經寫清楚，打工期間的總收入多少，被扣的稅多少。

工資稅的繳納規定：每個納稅人的納稅額是依據收入水平來計算的。

關於不用納稅的‘mini-job’:

所謂‘mini-job’，就是一個月的收入不高於400歐元，那麼就不用支付任何的稅費，也不需要稅卡。如果一個人同時從事多個‘mini-job’，總收入不能超過400歐元，否則的話，就要照常交稅。

如果一年的收入不超過7664歐元，則可以向稅務局申請，把以前交的稅退回。

超過400歐元的月收入：

超過400歐元的月收入是必須領取稅卡的，每個月的收入由僱主在背面記錄，要交的稅會自動從收入中扣除。扣除的比率是以收入為基礎，按不同稅級來計算的。具體的稅級可查閱這里

留學生在德國勤工儉學的收入要向德國政府納稅。不過，德國政府對留學生還是比較慷慨，為留學生提供退稅福利，某些情況下在年底的時候可以申請把一年中交的稅退回，但要符合政府關於退稅的規定，而且並不是說所有的稅都能退回。

退稅規定：

首先，身份是學生，留學生生要有學生簽證，否則無權享受學生退稅權利。

其次，德國規定年收入在7664歐元以下是免稅的，不用交任何稅費。所以留學生如果年收入沒有超過7664歐元，那麼在一年中某幾個月因收入高而交的稅是可以退回的。比如，在長假期間留學生的收入會高於400歐元，超過個稅的起征點。

再有，哪些稅可以退呢?只有以前交的工資稅、宗教稅和團結稅是可以退回的，至於工資單上的其他項目是具有保險性質的，不能退。

另外，德國每個州都有一個工資上限，該限額每個州每年都是不同的，它是根據各州的人均收入、物價指數等計算出來的，如果全年收入超過了這個限額，那麼所交的稅就不能全額退回了。但是我們可以提供一些證明使自己的收入水平降下來，說白了就是合法避稅。

收入減項：

就是可以增加自己收入上限的一些證明。留學生可以提供一些特殊的證明以提高自己的工資上限，爭取更多的退稅。但是，並不是說留學生所有的花費都可以抵消收入，一般與工作有關的支出才可以得到稅務局的承認，有時有些學習的費用也可以得到承認，但要提供證據。例如：

打工期間的路費：工作地離住地比較遠，如火車、汽車和汽油費。

購買工作服和用具的費用，找工作時的花費，如電話費、郵費。

大學以外培訓班的收據;購置電腦等大件學慣用具的費用。

值得注意的是：對票據性質的判定是有彈性的，證明是否得到承認取決於不同的稅務官對政策掌握的尺度。即便如此，我們也不要放過任何機會。畢竟辛苦掙來的錢，只要有可能我們都要努力一下。 ;

⑷ 德國工資稅稅率表

法律分析：德國稅種（個人所得稅、社會保險覆蓋率）數據統計表. 根據數據顯示，2018年12月德國個人所得稅為45%，社會保障覆蓋率為 40.21%，其中企業社會保障覆蓋率為19.38%，員工社會保障覆蓋率為20.78/%。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》

第一條 為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

⑸ 德國稅收制度

德國是世界上經濟最發達的國家,那麼德國的稅收制度是怎樣的呢?下面介紹一下德國稅收制度。
一、聯邦稅制
(一)個人所得稅
它是聯邦德國徵收最廣泛的稅種,徵收范圍包括所有取得應稅所得的人。在聯邦德國90%的企業屬於私人企業和個體企業,這些企業的利潤作為企業主或合夥人的個人收入,與自由職業者取得的收入一樣,都屬於繳納所得稅的范圍。所得稅是聯邦德國收入僅次於增值稅的第二大稅種,2016年收入共283億歐元,占整個稅收收入的33%左右。
1.納稅人:德國個人所得稅的納稅人分為無限納稅人和有限納稅人。德國常住居民(在德有長期或習慣住所)承擔無限納稅義務,按其國內外的全部所得納稅;非德國常住居民承擔有限納稅義務,通常僅按其在德國境內的收入繳稅。
2.征稅范圍與計稅依據:根據德國《所得稅法》的規定,個人收入所得稅徵收的范圍包括:—從事農業和林業的收入—從事工商業的收入—從事自由職業的收入—受僱工作所得—投資所得—租金收入和著作、專利等所得—其他收入上述收入總額減去法律所允許的免稅數額後的余額,即為應稅所得。
個人所得稅是按超額累進稅制徵收的,2004年的最低和最高稅率分別是15%和42%。個人所得稅的起征點和適用最高稅率的收入金額都因納稅人的婚姻狀況和子女狀況不同而各異。德國個人所得稅主要採用「分期預繳、年終匯總核算清繳、多退少補」的辦法徵收,但對工資、利息、股息和紅利等所得則採用預提法進行來源課稅。
按4個稅種徵收:1對工資報酬源泉徵收的工資稅;2利息稅;3按估定所得稅徵收的估定所得稅;4按實際發生額徵收的非估定所得稅。後兩種稅主要是對企業的利潤、自由職業者的收入和其它個人所得徵收的。以上4種所得稅在1997年佔全部所得稅(包括公司所得稅)的比重分別為、、、工資稅:工資稅是個人所得稅中的主要稅種,約佔全部稅收總額的43%.計稅范圍包括工資及工資以外的收入,以及醫生、會計師、律師、作家等收入。稅基為納稅人每年的收入扣除開支費用後的凈所得。實行累進稅制.
除了基本免稅額外,還有單親撫養子女免稅額、雙親撫養子女免稅額、子女上大學期間免稅額、老年免稅額等特殊支出以及家庭生計費用扣除。對於雇員還有特殊的免稅額,各種社會保險費以及住房儲蓄等也計入免稅額。對於少部分年收入超過12萬的高薪雇員,不再按工資稅表,而按個人所得稅表計征。
工資稅的計稅方法較復雜,要考慮納稅人是否有家庭以及家庭人口數等因素。
德國個人所得稅,實行個人申報繳納。
德國實行的是綜合性的個人所得稅制
2.資本收益稅(Kapitalertragsteuer)資本收益稅是對個人或企業納稅人獲得的公司紅利、存款及帶息證券利息等的課稅。德國公司向股東支付紅利須代扣20%的紅利稅,在支付銀行存款、固定利息債券和其他帶息有價證券產生的利息時要徵收30%的利息稅。
(二)公司所得稅
1.納稅人:以有限責任公司的法律形式成立的企業是德國公司所得稅的納稅主體。
公司所得稅納稅主體分為無限納稅人和有限納稅人,凡登記注冊地和業務管理機構在德國境內的公司承擔無限納稅義務,就其境內外全部所得納稅;凡登記注冊地和業務管理機構不在德國境內的承擔有限納稅義務,僅就其在德境內所得納稅。
公司所得稅屬聯邦稅,公司所得分紅前後的稅率現統一為25%。公司所得稅的徵收方法與個人所得稅類似。
1997年佔全部所得稅的比重為三)增值稅
1.地位:增值稅屬共享稅,是德國最重要的稅種之一.
2.徵收范圍:涉及商品生產、流通、進口環節和服務等領域。
3.計稅方法:增值稅採取發票扣稅法徵收,一般稅率為16%,部分商品(如食品、農產品、出版物等)稅率為7%。2007年1月1日提高為19%。
原則上對所有在德國國內發生的產品和服務交易均須徵收增值稅,但對有些商業活動予以免稅,如出口、部分銀行和保險業務。
4.增值稅稅基:是商品或服務的交易凈價。
在德國,所有貨物和服務的商業交易都要開具發票,發票上要列明貨物或服務的價格(凈價),適用的增值稅率、稅額和最終含稅價(總價)。貨物或服務購買者所要支付的就是發票中列明的含稅總價。企業在出售產品或服務之前通常需購買其他企業的產品或服務,用於再加工或應用(而非自己消費),購買時支付的款項中也包含了增值稅。這一部分預交的增值稅可在該企業每月或每季度申報應納增值稅稅額中扣除。
5.退稅:外國旅遊者可在離開歐盟關稅邊境時申請退還所購物品的增值稅。
(四)德國徵收遺產稅與贈與稅
除個別情況例外,遺產稅和贈與稅的稅務處理方法相同。
若死者(贈與者)受贈者(受益人)在死者死去時(或贈與時)是德國居民,則對其捐贈的國內外財產徵收遺產稅與贈與稅。若死者(贈與者)、受贈者(受益人)都不是居民,則僅就國內財產征稅。
稅率分為九個等級,它是按接受者與死者(贈與者)的血緣親疏關系確定的。
二、州的稅收
1.地產購置稅(Grunderwerbsteuer)在德國境內進行房地產買賣需繳納地產購置稅。該稅稅基是地產交易標的物的實際交易價格或依法估定的價格,稅率是三、地方稅--營業稅
1.定義:營業稅是由地方政府對企業營業收入徵收的稅種,其法律依據是《營業稅法》(GewStG)。
2.納稅人:所有在德國經營的企業都是該稅種的徵收對象,另外外國公司在國內經營的工廠也有納稅義務。
3.稅基:是企業當年的營業收益,根據《公司所得稅法》計算出的利潤經過《營業稅法》規定的增減項修正後計算得出。
4.稅率:企業承擔的實際營業稅稅率約為20%左右,其中法蘭克福和慕尼黑為漢堡為漢諾威為杜塞爾多夫為科隆為不來梅和斯圖加特為柏林為近年來,德部分地區通過降低稽徵率以減輕當地企業的營業稅稅負,並以此作為促進新企業建立和吸引外來投資的一項優惠措施。

⑹ 德國稅收比例

德國稅收的復雜程度及稅收力度可能大家也有所了解,不同家庭情況不同宗教的人其稅收金額也有很大不同。這篇文章就介紹一下德國的稅收,主要是幫助一下即將在德畢業工作的留學生。
正常在德國工作,僱主和雇員需要繳納的項目有稅收(Steuern)和社保(Sozialabgaben),其中稅收包括了個人所得稅(Lohnsteuer),宗教稅(Kirchesteuer)和團結附加稅(Solidarit_tszuschlag)。
而社保類似於國內的五險,但德國只有四險,分別是養老保險(Rentenversicherung),失業保險(Arbeitslosversicherung),長期護理險(Pflegeversicherung)和醫療保險(Krankenversicherung)。
一,稅收
1,個人所得稅(計算均是稅前,扣除免稅額後)。
這個是基本的稅收,但是計算還是挺復雜的。不想看的可以直接跳到本段的總結。
德國的個人所得稅分為6個等級,也就是一般所說的稅卡,交稅比例從14% 至最高42%(扣除免稅額後)。1級稅卡適用於單身和結婚但兩地分居的夫妻,這個稅是非常高的,大約在30-40%左右(工資越多稅越高)。2級稅卡適用於單身媽媽/爸爸,也就是有孩子的單身,稅相對少一些。3級及5級稅卡適用於喪偶或夫妻,但是注意只有當夫妻雙方收入差距特別大(比如全職媽媽/爸爸,另一方拿工資,則拿工資的選3級,不拿或拿很少工資的選擇5級),才能選擇這個稅卡,並且每年必須向Finanzamt也就是稅務局報稅。4級稅卡是夫妻雙方都工作且工資數額都比較高,這個稅卡的稅跟1級差不多。6級稅卡的稅是最高的,適用於副業收入/額外收入,一般大於40%。
總結:在德國,對於單身人士和雙方都有不錯工作的夫妻,稅是很高的,光是個稅就達到30%-40%(社保還沒扣呢)。對於只有夫妻一方工作的家庭,稅相對較低。如果搞副業,基本上一半左右就交稅了(加上副業一般早就超了免稅額),注意,非合同工資的獎金是按照6級稅卡來發的。
2,宗教稅
如果你是注冊的基督徒(其他宗教不算),宗教稅是必須的。收取是個人所得稅的9%。比如個稅35%,那麼宗教稅相對於稅前收入就是35%x9% = 團結附加稅
這個稅很有意思,是德國在兩德統一後,為了建設東德而收取的額外稅收。是個稅的計算方式跟宗教稅一樣。
二,社保(計算均是稅前,沒有免稅額)
1,養老保險
德國的養老保險比例居高,是稅前收入的雇員和僱主一人一半分別是養老保險必須交滿5年以上,方可在退休後(65歲)領取養老金。對於不準備在德國養老的外國人,可在離開歐盟2年後申請取回自己交的那失業保險
失業保險的比例是變化的,也就是說,德國政府根據近年和未來失業率的預期制定比例,側面也可以反映出就業狀況。2019年的失業保險比例是 僱主和雇員各負擔一半交滿18個月方可在失業後領取失業保險.
3,長期護理險
這個也是變化的,因為德國老齡化開始加劇,這個比例目前也是上升趨勢。2019年是受保人在重大事故,疾病導致的殘疾所需護理費用可以由這個保險承擔。
4,醫保
這也是社保類的大頭。目前基本的數額是雇員僱主各自一半也就是但是這是基本的醫療保險,根據你選擇保險公司的不同,會有額外的比例,最低 - 2%不等,好的保險所享受的服務也會好一些,比如預約能插隊,葯物器材可以用更好的等等。
現在可以看出德國的稅收及社保制度是多麼的復雜了。別說是外國人,就是德國人自己也很難自己搞清楚。所以稅務咨詢這個行業在德國非常重要,不少德國人通過Steuerberatung來爭取最大的免稅或退稅。另外網上也有很多幫助你計算稅後收入的計算器。下面就舉個例子。鏈接如下:
界面如上圖所示,假設小明本科剛畢業,月收入為稅前3000歐,單身信奉馬克思,選擇最普通的保險。那麼他交完社保和稅之後可以到手多少呢?
答案是1958歐。可以看到小明稅收交了439歐,社保交了600歐左右,也就是他一共交了的稅和社保。當然,德國是高稅收國家,加入小紅稅前6000歐,是小明的兩倍,那麼她稅後只能拿到3459歐,也就是!
德國的稅收體系的完善也是社會福利的保障,而且不存在所謂的高福利,因為福利的來源是足夠的投入,並且需要大量的勞動人口來支撐。目前德國老齡化開始加劇,未來的賦稅可能會逐漸走高。這也是德國開始逐漸嘗試放寬留學准入門檻的原因。
另貼一個職場社交app領英,估計大家都不陌生,如果在德國留學找工作,非常推薦完善領英資料,很多國內企業留學生校招和德國的社招都是在領英上建立聯系的。