國際款走公賬怎麼做

❶ 量販式ktv會計做帳流程

會計做賬流程如下
―、審核原始憑證首先要審核原始憑證。原始憑證按來源分為兩類，一類是外來原始憑證，一 類是自製原始憑證。均須認真審核。
二、 填制記賬憑證可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發生隨時填制，但 不要把時間順序顛倒了。
根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。
三、 登記明細賬憑證審核無誤後，就應該登記賬簿了。先給憑證按時間順序編號，再根據記 賬憑證上的科目，逐筆登記到對應的賬簿上。
四、記賬憑證匯總按憑證上的編號排好順序，然後根據憑證上的科目做丁字賬，一個科目一個 科目地抄寫，最後合計，看借方總合計數是否等於貸方總合計數，相等就說明平 了，然後把數據抄寫在記賬憑證匯總表上。
根據試算平衡的記賬憑證匯總表，登 記總賬。
五、 對賬、結賬記完總賬就該對賬和結賬，只要憑證是正確的，登記完的賬也應該是正確 的，但是手工記賬，要經常對賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符、賬表相 符。結賬就是結算出一段時間內本期的發生額合計和余額，然後將余額結轉下期 或者轉人新賬。

六、 編制會計報表根據總科目和明細科目余額分析計算填列。一般編制兩張報表——資產負債 表和利潤表，還有一張是現金流量表，但小企業很少要用這張表。會計報表附註 中的某些資料，需要根據備查登記簿中的記錄編制。

❷ 什麼叫開票走公賬

開增值稅專用發票不走公賬，存在虛開增值稅專用發票的嫌疑和風險。

《國家稅務總局關於納稅人對外開具增值稅專用發 票有關問題的公告》（國家稅務總局公告2014年第39號）規定同時符合以下三種情形，不屬於對外虛開增值稅專用發票，雖然沒有對增值稅發票上的銀行賬戶提出要求，但在實際操作中，

增值稅專用發票上的銀行賬戶必須是實際發生購銷業務的雙方、也就是增值稅專用發票上註明的銷貨方和購貨方的銀行賬戶，與實際收取貨款或支付貨款的銀行賬戶一一對應（實際收取或支付貨款，肯定不能是第三方的開戶銀行賬戶或個人賬戶）：

一、納稅人向受票方納稅人銷售了貨物，或者提供了增值稅應稅勞務、應稅服務；

二、納稅人向受票方納稅人收取了所銷售貨物、所提供應稅勞務或者應稅服務的款項，或者取得了索取銷售款項的憑據；

三、納稅人按規定向受票方納稅人開具的增值稅專用發票相關內容，與所銷售貨物、所提供應稅勞務或者應稅服務相符，且該增值稅專用發 票是納稅人合法取得、並以自己名義開具的。

受票方納稅人取得的符合上述情形的增值稅專用發票，可以作為增值稅扣稅憑證抵扣進項稅額。

本公告自2014年8月1日起施行。

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增值稅專用發票必須按下列規定開具：

1、項目填寫齊全，全部聯次一次填開，上、下聯的內容和金額一致。

2、字跡清楚，不得塗改。如填寫有誤，應另行開具專用發票，並在誤填的專用發票上註明「誤填作廢」四字。如專用發票開具後因購貨方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。

3、發票聯和抵扣聯加蓋單位發票專用章，不得加蓋其他財務印章。根據不同版本的專用發票,財務專用章或發票專用章分別加蓋在專用發票的左下角或右下角，覆蓋「開票單位」一欄。發票專用章使用紅色印泥。

4、納稅人開具專用發票必須預先加蓋專用發票銷貨單位欄戳記。不得手工填寫「銷貨單位」欄，用手工填寫的，屬於未按規定開具專用發票，購貨方不得作為扣稅憑證。專用發票銷貨單位欄戳記用藍色印泥。

5、開具專用發票，必須在「金額」、「稅額」欄合計（小寫）數前用「￥」符號封頂，在「價稅合計（大寫）」欄大寫合計數前用「 」符號封頂。

購銷雙方單位名稱必須詳細填寫，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在「名稱」欄分上下兩行填寫，必要時可出該欄的上下橫線。

6、發生退貨，銷售折讓收到購貨方抵扣聯、發票的處理方法。

7、稅務機關代開專用發票，除加蓋納稅人財務專用章外，必須同時加蓋稅務機關代開增值稅專用發票章，專用章加蓋在專用發票底端的中間位置，使用紅色印泥。凡未加蓋上述用章的，購貨方一律不得作為抵扣憑證。

8、不得拆本使用專用發票。

❸ 財務上客戶走賬對公入賬,對私出賬怎麼做憑證

如果對公走賬是為了銀行存款，這是也是從銀行出去的話，那隻能從銀行存款走，除非對事出賬使用現金可以採用現金走賬

❹ 出口走公司賬戶支付國外傭金怎麼做賬

傭金分明佣和暗佣.明佣可以直接從發票內扣除,不用另外支付,直接從應收外匯賬款中扣除就可以了.
暗佣需要另外支付,支付時紅沖收入就可以了,不能做營業費用。

❺ 未開票走了公賬怎麼做賬

應該按無票收入做賬：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅)
增值稅申報時，其收入填在無票收入一欄。
無票收入在稅控系統中有專門的錄入窗口，做完稅局也不會找麻煩了。

❻ 公司如何走公賬發放工資，這樣要如何操作

你有網銀嗎直接轉個人賬號就可以，要個人姓名，卡號，開戶行

❼ 公司搞活動唱歌的費用怎麼做會計分錄

公司搞活動唱歌的費用可以計入管理費用，二級明細科目可設置職工福利費，會計分錄為：
借：管理費用—職工福利費 貸：銀行存款/庫存現金
管理費用是指企業的行政管理部門為管理和組織經營而發生的各項費用，是期間費用的一種，它主要是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用。具體包括的項目有：工資福利費、折舊費、工會費、職工教育經費、業務招待費、房產稅、車船使用稅、土地使用稅。印花稅、技術轉讓費、無形資產攤銷、咨詢費、訴訟費、壞賬損失、公司經費、勞動保險費、董事會會費等等。
為了核算和監督管理費用的發生和結轉情況，企業應設置「管理費用」科目。該科目的借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記月末轉入「本年利潤」科目的管理費用，月末一般應無余額。
管理費用的明細科目設置及說明：
1、管理費用—工資：所有行管人員工資、獎金及為行政區域服務的臨工工資（臨工工資發生時直接計入）；包括加班、值班工資。
2、管理費用—職工福利費：後勤部門福利費用（含食堂、醫務室）、體檢費、所有醫療性支出、節假日發放的職工福利、困難職工補助、清涼費、等所有與職工福利相關的費用；發生時憑據直接計入，另包括計提福利。
3、管理費用—業務招待費：所有招待用途的支出，含煙、酒、飯菜、購物贈送等各種形式的招待票據，發生時憑據直接計入。
4、管理費用—郵電費：公司所有固定電話及行動電話、網路費用、另包括信件及快遞費用，必須憑正規話費發票、收據及充值發票入賬。
5、管理費用—差旅費：所有行政部門及後勤部門人員出差及外勤時的車費及補助、打的等費用。
6、管理費用—董事會費：董事會成員津貼、會務費、為開會產生的差旅費。
7、管理費用—辦公費：購置小額辦公用品費、列印費、復印費、書報費、交通費、購買硬碟、光碟、軟盤等電腦用品，以及插座等維修零件、包括從倉庫領用的辦公用品。
8、管理費用—汽車費：行政管理人員用車費用，包括維修、加油、過路費、等一切維護保養費用。
9、管理費用—低值易耗品攤銷、無形資產攤銷、開辦費：本二級科目是指攤銷用於管理部門的「低值易耗品、無形資產攤銷、開辦費、遞延資產攤銷」結轉科目。
10、管理費用—勞動保險費：職工保險企業承擔的部份及直接由企業賠償的部份保險費。
11、管理費用—運雜費：為管理部門服務的運輸費、力支等勞務雜支費用。
12、管理費用—工會經費：工會組織活動發生的相關費用，包括工會人員的辦公費、差旅費等支出；包括計提上繳的。
14、管理費用—研究開發費、技術轉讓費；技術服務費。
15、管理費用—稅費：印花稅、車船使用稅、房產稅等列支於管理費用的附加稅費；
16、管理費用—職教經費：用於職工培訓、學習、函授等費用；包括計提上繳的。
17、管理費用—修理費：本二級科目包含電腦，空調，列印機，復印機，傳真機等的修理安裝費，硬體升級費，辦公樓和宿舍裝修費，其他管理部辦公用品移動和安裝費等。

❽ 公司對公賬戶支付工資怎麼做賬

我們是個很小的公司,上報的只有3個人的工資(就是地稅里記得)而且都是沒達到需要交稅的金額.但是老闆給所有人發的實際工資是從對公賬戶走的(是不是最好不要從對公走!?)——沒關系，可以走對公賬戶。但是要按時申報個稅；同時注意社保的繳納。

已經從對公劃款了的該怎麼做賬.新人不懂,求指教!——做工資發放憑證，記賬即可。沒大問題

員工工資可按正常發生業務做啊：計提時做：
借：管理費用--工資
貸：應付職工薪酬
2.發放時做：
借：應付職工薪酬
貸；銀行存款（或庫存現金 ）