國際營運資金存量管理包括哪些

3. 營運資金管理包括哪些內容

從定義上看，營運資金管理包括的內容就是流動資產的管理和流動負債的管理。而流動資產包括，貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨等。流動負債則包括，短期借款、應付賬款、應付票據、應付工資、應付福利費、應交稅金等。

營運資金局沒敏，從會計的桐枝角度看，是指流動資產與流動負債的凈額。如果流動資產等於流動負債，則佔用在流動資產上的資金是由流動負債融資。

如果流動資產大於流動負債，則與此相對應的「凈流動資產」要以長期負債或所有者權益的一定份額為其資金來源會計上不強調流動資產與流動負債的關系，而只是用它們的差額來反映一個企業的償債能力。

營運資金的介紹

在這種情況下，不利於財務人員對營運資金的管理和認識；從財務角度看營運資金應該是流動資產與流動負債關系的總和，在這里「總和」不是數額的加總，而是關系的反映，這有利於財務人員意識到，對營運資金的管理要注意流動資產與流動負債這兩個方面的問題。

流動資產是指可以在一年以內可超過一年的營業周期內實現變現或運用的資產，流動資產具有佔用時間短、周轉快、易變現等特點。企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險。

流動資產在資產負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨。流動負債是指需要在一年或者超過一年的一個營業周期內償還的債務。

流動負債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點，必須認真進行管理，否則，將使企業承受較大的風險。流動負債主要包括以下項目：短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、察老應付稅金及未交利潤等。

4. 企業營運資金管理四大內容

企業營運資金管理四大內容

一個企業要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，營運資金在企業供產銷活動中處於重要地位，對企業利潤目標的實現會產生重大影響，營運資金管理是企業財務管理的重要組成部分，因此應加強對營運資金的分析。

營運資金是企業在生產經營過程中周轉使用的資金，也可以理解為企業在生產經營過程中使用的流動資產凈額。在數量上等於全部流動資產減去全部流動負債後的余額，是流動資產的一個有機組成部分。因此營運資金的特點就是流動資產的特點，即回收期短;具有流動性;多種形式上並存性和數量上波動性。

確定營運資金的規模，對營運資金的管理，必須在盈利能力、財務風險兩者之間進行權衡。可見，要對營運資金進行管理，必須從四個內容進行：

一、財務風險

從理論上說，只要流動資產大於流動負債，企業就具備了短期償債能力。因此，企業營運資金的最低理論值為0。但這必須以流動資產的變現數量與期限結構同流動負債的償還數量與期限結構完全吻合為前提，否則，企業就可能形成到期不能償債的風險。從理論上來講，在企業出現財務風險時，可以將長期資產進行變現，來償還到期的.債務。然而，在實際中企業為了維持正常的生產經營活動，一般不會動用長期資產來償還流動負債。再者，由於流動資產的變現數量也有極大的不確定性，這主要是應收賬款壞賬和庫存商品削價的可能性存在，所以企業好散歲的流動資產的數量必須大於流動負債，即營運資金的數量必須大於0。同時，由於各類流動資產的變現速度和變現數量不同，作為流動資產凈額的營運資金的結構不同，它的償債能力也不同，因此，企業對財務風險的態度不同，要求營運資金的結構也不同。

二、盈利能力

如果企業單純地考慮償債而確定營運資金的規模和結構，勢必會約束自己靈活、機動地運用營運資金，影響企業的盈利水平。因為一個企業的償債能力和盈利能力互為結果的，所以，如果一個企業的盈利水平長期低下，最終會削弱自己的償債能力，從而給企業自身帶來財務風險。企業盈利能力是受收入和成本二個因素所決定，企業營運資金的規模和結構不同，收入和成本的水平也不同。假如一個企業營運資金的規模過大，就會增加營運資金中非盈利流動資產的規模和比例，相對減少了企業的收入，同時增加了資金成本和機會成本。反過來講，企業應根據自己的利潤目標，來確定營運資金的規模和結構。

三、彈性

由於彈性在財務管理中的重要作用，因此在營運資金管理中要考慮自身變換的可能性，以便在需要時，調整營運資金的結構。實際管理中，彈性會影響營運資金的規模，如果現有營運資金的彈性不好，又需要對營運資金結構進行調整，面對這種情況企業有兩個選擇：第一個選擇是犧牲信用和收益，將彈性較小的營運資金強行轉換其形態;第二個選擇是增加具有彈性的營運資金的規模，用於准備短期債務的償付和財務調整，這樣會增加企業的資金成本，減少收益，維持企業現有的信用。

四、營運能力

營運就是經營運作，營運能力是指企業經營運作能力。狹義的理解是企業經營運作的速度，主要表現為資產管理和運用的效率，即資產的周轉速度，在財務分析中常用資產的周轉率來表示，主要包括流動資產周轉率，固定資產周轉率和總資產周轉率指標。

企業的盈利能力和償債能力是關繫到企業生存和發展的重大問題。沒有盈利能力企業無法發展，如果沒友睜有償債能力企業連生存都無法保障。因掘消此，爭取較大的盈利能力和足夠償債能力是營運資金管理的重要內容，同時也是財務管理，乃至整個企業管理的最主要的目標。保持營運資金有一定的彈性，是落實財務政策的基礎，如果，營運資金保持著剛性，無彈性，財務管理的許多重大措施無法執行，財務政策就無法落實，財務管理的目標也就無法實現。如果從保持營運資金彈性的最終目的來看也是為了提高企業盈利能力和保持足夠償債能力的，營運能力是企業銷售，生產和采購的能力，以及三個能力的協調程度的總和。因此，營運能力並不是企業財務管理的能力，而是企業生產經營活動的能力。但如果沒有這三個能力或這三個能力不協調，也就談不上企業的財務管理。所以說，保持營運資金有一定的彈性和有較大的營運能力是實行財務管理的基礎。

5. 營運資本管理包括哪些內容

營運資本管理主要有營運資本投資和營運資本籌資兩部分。

營運資本管理與營業現金流有密切關系：

流動資產具有佔用時間短、周轉快、易變現等特點。企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險。流動資產在資產負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨。

由於營業現金流的時間和數量具有不確定性，以及現金流入和流出在時間上不匹配，使得公司經常會出現現金流的缺口。公司配置較多亮段掘的營運資本成本；如果公司配支較少的營運資本，有利於節約資本成本，但會增加不能及時償債的風險。因此，公司需要根據具體情況權衡風險和報酬，制定適當的營運資本政策。

6. 企業的營運資金管理有哪些

管理原則保證合理的資金需求;提高資金使用效率;節約資金使用成本稿洞;保持足夠的短期償債能力。管理策略(一旁御)流動資產的投資策略企業必須選擇與其業務需要和管理風格相符合的流動資產投資策略鍵啟枯。可選擇的流動資產投資策略包括：緊縮的流動資產投資策略、寬松的流動資產投資策略。流動資產的融資策略如何進行永久性和波動性流動資產融資決策，決定了一個企業的營運資金融資策略。融資決策分析方法可以劃分為：期限匹配融資策略、保守融資策略和激進融資策略。