澳大利亚个税怎么计算

❶ 澳大利亚公司报税时候企业所得税、个人所得税和增值税的处理

在澳大利亚成立的公司，依照当地法律法律就应该将其所有来源的交纳所得税，不论其所得来自澳洲境内还是境外。
一般而言公司所得税是依照其净所得来征收，除营业所得外，澳大利亚公司买卖所得的利润也应纳税。澳大利亚公司所得税的税率是30%。如果公司亏损，可以从当年所得税中抵减。
澳大利亚居民依照其所有的收入来源包括境内外的纳税。非澳大利亚居民，如果是生活在澳大利亚境内也必须按照要求纳税。
居民的个人所得税从0到47%不等。如果居民的年收入不超过8000澳元，则不需要缴纳个人所得税，年收入在125001以上的收入者，需缴纳47%的个人所得税。澳大利亚的个人所得税是按年收入的不同点缴纳的。

❷ 澳洲个人所得税分为澳洲税法居民或非澳洲税法居民，其两者的税率是怎么样的

个人所得税分澳洲税法居民或非澳洲税法居民, 税率如下。非澳洲税法居民年收入在1澳币一下无需报税。

澳洲税法居民为：
＊ 18,200澳元以下的0%，
＊ 18,200至37,000澳元的19%，
＊ 37,000至80,000澳元的32.5%，
＊ 80,000至180000澳元的37%，
＊ 180,000澳元以上的47%。

非澳洲税法居民为：
＊ 0至80,000澳元的32.5%
＊ 80,000至180,000澳元的37％
＊ 180,000澳元以上的45%

除了一些低收入的纳税人以外, 纳税居民还需向澳政府缴纳1.5%的医疗保健税，而非居民则不需要缴纳医疗保健税。

❸ 澳大利亚个人所得税的税率是多少

澳洲个人所得税征收按照累计税率：

$6000澳币以下免税

$6,000以上至$20,000之间的收入税率为17%

$20,001至$50,000的收入税率为30%

$50,001至$60,000的收入税率为42%

$60000以上的收入税率为47%。

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澳洲税法，首先对纳税人是否为居民做界定。凡为澳洲税法上所认定的居民，不论其所得收入源自澳洲境内或海外，均需向澳洲国税局申报。

而有些非居民，在满足特定条件时，如果在澳洲境内有收入，也需要报税。只是相对于居民来说，居民的纳税点数要更高。由此看来，居民与非居民身份的界定是很重要的。

首先，澳洲税法层面上的居民，与个体是否有澳洲国籍无关。换句话讲，具有永久居住权的个体不一定会澳洲税法认定为需要缴税的居民； 不具有永久居住权的个体也不代表无缴税义务。

澳洲税法规定，符合以下条件之一的个人，被视为澳洲居民：

1、纳税人在澳洲境内定居。

2、一个纳税年度中在澳洲拘留183天以上。

3、 参与养老金计划。

值得注意的是，澳洲国税局在评估上述1和2两条时，也要同时考虑其他因素包括个人主要事业所在地，是否有澳洲长久居住的意图等，如：

a、留学生在澳留学期间是居民；

b、游客即使一年内超过183天也是非居民；

c、有永居权并打算入境长期居留的是居民；

d、父母短期旅游为非居民，等。

澳洲的居民和非居民都要缴税。对于居民而言，澳洲境内外的收入均需要缴税，有免征额。对于非居民而言，需缴税的所得收入来源只限于澳洲境内，且无免征额。

❹ 澳大利亚税收政策

一、澳大利亚税制综述
澳大利亚的财政与事权相对应,财政管理体制实行分税制,即联邦、州和地方三级政府按照相关宪法和法律规定的职权,各自享有征收专属税费的权利。澳大利亚的税收征收权主要集中在联邦税务局(Australian Taxation Office)。
澳大利亚主要税种包括企业所得税、个人所得税以及商品服务税、印花税、房地产税、关税、消费税、环境税、资源税等。澳大利亚税收以直接税为主,即企业所得税、个人所得税,由联邦税务局组织征收。
二、税种简介
#3p4#、企业所得税
澳大利亚居民企业需要就其全世界范围内的应税所得缴纳所得税。澳大利亚非居民企业只需为其来源于澳大利亚境内的所得计缴所得税。
企业所得税税率统一为30%。2016/2017 财年小型企业税率可能进一步降低至同时可能扩大可以享受中小企业税率的企业范围——将满足中小企业条件的收入上限从200 万澳元增加到1000 万澳元。并允许就部分2015 年5 月12日至2017 年6 月30 日采购及安装的资产采取加速折旧政策。
#3img4#、预提所得税
一般而言,澳大利亚非居民企业需就来源于澳大利亚的收入缴纳预提所得税。
股息:不应超过股息总额的15%(出自中澳税收协定)
利息:不应超过利息总额的10%(出自中澳税收协定)
特许权使用费:不应超过特许权使用费总额的10%(出自中澳税收协定)
3、个人所得税
澳大利亚居民个人应就其全球范围内的应税所得(包括净资本利得)缴纳个人所得税。非居民个人则只需就其来源于澳大利亚境内的应税所得和视同来源于澳大利亚境内的应税所得(例如,澳大利亚应税资产所取得的资本利得)计缴个人所得税。
澳大利亚对享有信托收入的受益人征税。
居民纳税人适用的个人所得税税率(从 起)如表所示:
自2014/15 纳税年度开始后的3 个纳税年度,个人年收入在180,000 澳元以上需额外缴纳2% 的预算调整费( Budget Repair Levy)。
4、商品服务税
在澳大利亚已办理或应办理商品服务税注册登记的,在境内销售应税商品或提供应税服务,或者进口商品和服务的,为商品服务税的纳税人。
商品服务税的税率为10%,下述适用零税率的商品或服务除外。
纳税人销售或提供的某些种类食品、医疗服务、教育服务、幼儿服务、出口商品及服务、慈善活动、宗教服务、污水处理服务、涉及非居民的部分交通运输服务、国际邮寄服务、贵金属提炼后的第一手销售等,适用零税率。
5、关税
关税是由澳大利亚海关征管的税种,其征收范围是进口的商品。
中澳自由贸易协定于2015 年6 月正式签署,2015 年12 月生效并开始第一次减税。根据协定内容,在减税过渡期后,澳大利亚对中国产品关税最终均降为零,中国对澳大利亚绝大多数产品关税最终降为零;在服务领域,彼此向对方作出涵盖众多部门、高质量的开放承诺;在投资领域,双方在协定生效日起相互给予最惠国待遇,同时大幅降低企业投资审查门槛。

❺ 在澳洲生活的人，澳洲个人所得税是怎样交的呢

澳大利亚居民纳税人，一般是指在澳大利亚有固定住所的个人（其永久居住地在澳大利亚海外的除外）或一个纳税年度内在澳大利亚滞留超出183天（其概念化居所在澳大利亚海外，且无计划在澳大利亚定居的以外）的个人。

生产经营和专业劳务所得

个人所得税一般按收付实现制原则来确认应税收入，但个人从业商业经营主题活动适用收付实现制，其税务处理类似企业的生产经营收益。

技术专业劳务所得一样按生产经营所得的缴税，但文学作家、导演、作曲家、艺术大师、科学家、表演家和销售人员等取得的技术专业劳务所得，可自其获得高于2,500澳币技术专业劳务所得之纳税年度起，按4年及以上开展平均分摊并测算相对应的应税收入。

❻ 澳大利亚年工资是4万6 要交多少工资税

要交6497澳元。

2011年起，澳洲联邦政府个税税级税率为：6001至37000(收入、澳元)，12.6%(税率)；37001至80000(收入、澳元)，21.9%(税率)；80001至180000(收入、澳元)，30.3%(税率)；180001以上(收入、澳元)，45%(税率)。

(6)澳大利亚个税怎么计算扩展阅读：

澳大利亚是一个实行分税制的国家，其税收收入与其他分税制国家一样分为中央税收收入和地方税收收入，其中：联邦税收有个人所得税、公司所得税、销售税、福利保险税、关税、消费税、培养保证金等税种以及联邦国有企业上交的利润组成。

州政府税收有工资税、印花税、金融机构税、土地税、债务税等税种组成。澳大利亚的主体税种是直接税。

❼ 澳洲个人所得税相关常识

征税一直是国计民生的一个重要环节。自1799年英国开始征税以来，个人所得税通行世界已有200多年，尽管各国的个税制度不同，但都日益趋向人性化。 与其他西方发达国家相比，澳洲的税制在很多方面都具有自己的鲜明特色，是一个由“合理的税收法律+完善的管理机构+严密的审计机制”组成的有机体，纳税人的权利越来越受重视成为一种趋势。

严密、公正的税制体系

说到澳洲，人们总是对这个国家的高福利羡慕不已：没工作可以向政府伸手，老年人坐车、看病、购物优惠多多，还有各种补贴，令人眼花缭乱。殊不知，高福利总是以强大的税收系统为支撑，对于人均GDP高达2万美元的澳洲同样如此。

(图片来源：网络)

个税是澳洲联邦政府的主要收入来源，约占财政收入的66%。个税采取累进税率，按家庭年收入计征，所有工资、经营所得和资本收益都要计算到收入中。

2011年起，澳洲联邦政府个税税级税率为：6001至37000(收入、澳元)，12.6%(税率);37001至80000，21.9%;80001至180000，30.3%;180001以上，45%。

对占社会大多数的领薪者来说，雇主有责任在发工资时将其所得税预先扣除并交税务局。到了每年报税时间，雇员自己再填写一份申报材料。税务局会根据个人的具体情况，根据各项减免规定，多退少补。

纳税人向税务局提供收入资料后，半个月左右就能收到退税支票或补税通知。报税一般通过填写表格、委托代理和网上报税等方式进行。

目前，澳洲已经有超过70%的纳税人通过网上纳税。联邦税务部门在全国设立了24个理税场所，纳税人可以在任何一个场所办理纳税手续。联邦税务部门建立了两个数据处理中心，负责收集和处理全国的税收信息，并联通理税场所。

澳洲税务局还提供多种语言帮助纳税人解答个税申报方面的问题，其个税征收和监督体系的设计，也起到了鼓励人们诚实报税的作用。全社会普遍的如实交税的意识，是由一个严密、公正的条款设计和惩罚严厉的税制体系培养出来的。

此外，澳洲对低收入家庭给予多种免税项和福利性补贴。如果收入低于3万澳元，纳税收入减免1500澳元。如果家庭中有孩子，还可享受孩子补贴。

然而，澳洲对享受补贴的家庭收入计算非常严格，已交纳的社保金也算作家庭收入，投资损失不得从收入中扣除，如果因为炒房或炒股赔本，造成家庭收入减少，政府对此不给补贴。

(图片来源：网络)

每人都有终身税号

从表面看，澳洲税收管理似乎非常“随便”：增值税发票完全是由企业用普通纸张自行打印的，甚至手写的“白条”也可以作为“报销凭证”，税务机关很少会到企业进行突击税务稽查。这主要归功于澳洲于1989年建立的个人税号制度——税务局为每个人编制的具有唯一性的税务档案号码，每人终身只能有一个税号，即使更改姓名，税号也不会发生变化。

引入税号制度主要是为了方便税务局把从银行等方面得到的资料和纳税人所填报的收入进行核对，防止纳税人漏报收入。税务机关根据个人或企业的税号，利用现代信息技术对各种来自不同渠道、不同环节的收入数据进行归集、整理，然后与银行资料和纳税人所填报的收入进行核对。

这样一来，面对成千上万的纳税人浩如烟海的数据，税务机构同样可以通过税号轻松地监控到每个人的纳税情况。如果未提供个人税号，发薪单位将以47%的最高税率扣除领薪者或养老金领取人的税金，外加1.5%福利保险税。社会福利部门也会拒绝向其发放福利金。

就算你去澳洲出差几个月也要申请税号，因为按照澳洲税法，包括工资、薪金、利息、股息和红利所得在内的各种形式的实物和非实物所得都要纳税。如果要在银行存钱，那么银行利息作为一种“资金收益”也必须按税号来上税。

税务审计先礼后兵

其实，懂得“退税”也可以减轻不少“负担”。法律规定，与收入相关的一些支出可以从应缴税款总额中减去。以记者行业为例，所有用于采访的交通费、住宿费、交际费以及设备购置费用都可以被税务局作为“退税”依据。

澳洲广播公司的记者托尼·哈森说，税务局曾经把他干洗衣服的费用“退过税”，因为他们理解“记者出席重要场合需要衣着体面”;而对于哈森为获得独家专访而请当事人吃了一顿大餐，税务局则不同意作为退税项目。所以他建议纳税人多花点时间钻研澳洲的税收政策，或者干脆就花钱请精明的税务代理替自己“讨价还价”。按照澳洲法律，请税务代理的费用也是可以从纳税收入中减去的。

如果税务局怀疑纳税人的报表有问题，一般先电话通知纳税人到税务局来面谈，目的主要是起到“教育”作用，让纳税人“坦白从宽”，并帮助他们进一步了解税收法规，补交税款，而不必接受处罚。

税务局还会通过计算机不定期地随机选择审计对象，“受审”范围一般每年为1%至2%。接受审计的纳税人或公司需要提供十年来任意一年当中最少三个月的收入数据，税务局将根据自己掌握的各种信息对纳税人的报税资料进行逐笔审核，并与银行、雇主和其他部门进行联系，核实资料的真实性。如果纳税人的申报与实际相差太远或确实存在漏报行为，税务局将予以追究且“从重处罚”!

对于罚款规定，澳洲税法视情节轻重分为几类：故意少报收入，多报开支，处以漏缴税款75%的罚款;若有阻碍审计的行为，则处以90%的罚款;在审计过程中主动申报补税的，罚少缴税款的60%，如果是在审计以前补报，则以15%的比例处以罚款。

对于无意少报收入，多报支出的，一般罚款为25%，如阻碍审计则罚款30%;在审计过程中补报，罚款20%;审计前补报，罚款10%。对于少报收入，除处以上述罚款外，还要另加罚息，若逃税情节特别严重，税务当局有权诉诸法院，给予刑事处罚。

审计结束以后，审计人员会提供税收调整报告给纳税人，如无异议，则补税。对审计结果纳税人有权进行申辩，将其理由反映到仲裁委员会进行裁决，如不服裁决，可向法院申诉。

面对浩如烟海的个税申报材料，税务局监督的做法是普遍抽查和重点监控。这其中，选案、稽查、审理、执行有明确的规章制度，并且在程度上很明确，尽量减少税收执法的随意性，同时体现税收的刚性原则。

在众多纳税人中，澳洲税务局还有重点监控对象，主要是一些社会名流政要。这些人若想将这年的收入多留些，税法给他们指出一条出路，那就是向社会捐赠，或者投资国家鼓励并扶植的项目，比如去造林、拍电影等。

监督逃税，还有一招——举报。税务局有责任将举报人的资料保密。同时，纳税人也有权利取阅税务局持有的关于本人的资料。遇有争议，也有申辩的机会。

总的来说，澳洲是一个高税收、高福利的国家。个人所得税的起征点较低，税率较高，社会上绝大多数人都被划进纳税范围，普遍征收，但也有利于强化公民的纳税意识，同时调节了公民之间的收入水平，也有利于促进经济的健康发展。