❶ 澳洲移民须知：如何在澳洲纳税
在澳洲纳税，可以DIY，也可以找专业人士。DIY的申报截止日期与找别人申报的截止日期不同。申报之后会有两种结果，包括补税或退税。补税有两种方式，包括将支票寄给澳洲国税局，或者在邮局缴款；退税也有两种方式，包括让国税局给你寄支票，或让他们存进银行。 1.经营事业所得 若收入源自个人所经营的事业，信托基金或与人合伙经营的事业，该所得需与个人其他收入一并申报 2.资本利得凡变卖动产和不动产之所得，不论盈亏均需申报。若有盈余，需在发生年度与其他所得一并申报；若有亏损，可将其移至往后财务年度内与新资本利得盈余相冲销。唯一的例外是：个人所居住的自用住宅可豁免于资本利得的计算，因为根据澳洲税法，这是非投资营利。 3.个人薪资所得 含薪水、工资、加班费及红利等均需申报。但由雇主所提供的低利贷款等各项员工福利则无需申报，不过雇主需针对上述所提供之福利缴交福利税（Fringe Benefits Tax）。 4.投资所得银行存款利息、股票、股利、租赁所得、权利金收入等均需申报。 5.其他所得类似所得包括养老金、退休年金、助学金、失业、救济金等各项政府津贴均得申报。 应缴纳税款在扣除免税额及可应用之宽减额后，即按当年度政府所公布之个人所得累进税率来计算个人所得税。 税局可出具罚单，进行相应罚款。假如计算结果不需补税，通常不被罚款。出现以下情况者就很有可能被罚款：多于一个纳税年度未报税；报税的记录不良好；未按规定要求申报，比如有Family Tax Benefit的。盘点移民澳洲拿澳洲国籍的好处
❷ 澳大利亚公司报税是
澳大利亚公司年审时间是在每年的7月1日至次年的6月30日。报税时间一般在一年中的10月31日，时间也可延长到第二年的3月31日。不过财政年度的报税表格需要在10月31日前提交
❸ 澳洲个人所得税相关常识
征税一直是国计民生的一个重要环节。自1799年英国开始征税以来，个人所得税通行世界已有200多年，尽管各国的个税制度不同，但都日益趋向人性化。 与其他西方发达国家相比，澳洲的税制在很多方面都具有自己的鲜明特色，是一个由“合理的税收法律+完善的管理机构+严密的审计机制”组成的有机体，纳税人的权利越来越受重视成为一种趋势。
严密、公正的税制体系
说到澳洲，人们总是对这个国家的高福利羡慕不已：没工作可以向政府伸手，老年人坐车、看病、购物优惠多多，还有各种补贴，令人眼花缭乱。殊不知，高福利总是以强大的税收系统为支撑，对于人均GDP高达2万美元的澳洲同样如此。
(图片来源：网络)
个税是澳洲联邦政府的主要收入来源，约占财政收入的66%。个税采取累进税率，按家庭年收入计征，所有工资、经营所得和资本收益都要计算到收入中。
2011年起，澳洲联邦政府个税税级税率为：6001至37000(收入、澳元)，12.6%(税率);37001至80000，21.9%;80001至180000，30.3%;180001以上，45%。
对占社会大多数的领薪者来说，雇主有责任在发工资时将其所得税预先扣除并交税务局。到了每年报税时间，雇员自己再填写一份申报材料。税务局会根据个人的具体情况，根据各项减免规定，多退少补。
纳税人向税务局提供收入资料后，半个月左右就能收到退税支票或补税通知。报税一般通过填写表格、委托代理和网上报税等方式进行。
目前，澳洲已经有超过70%的纳税人通过网上纳税。联邦税务部门在全国设立了24个理税场所，纳税人可以在任何一个场所办理纳税手续。联邦税务部门建立了两个数据处理中心，负责收集和处理全国的税收信息，并联通理税场所。
澳洲税务局还提供多种语言帮助纳税人解答个税申报方面的问题，其个税征收和监督体系的设计，也起到了鼓励人们诚实报税的作用。全社会普遍的如实交税的意识，是由一个严密、公正的条款设计和惩罚严厉的税制体系培养出来的。
此外，澳洲对低收入家庭给予多种免税项和福利性补贴。如果收入低于3万澳元，纳税收入减免1500澳元。如果家庭中有孩子，还可享受孩子补贴。
然而，澳洲对享受补贴的家庭收入计算非常严格，已交纳的社保金也算作家庭收入，投资损失不得从收入中扣除，如果因为炒房或炒股赔本，造成家庭收入减少，政府对此不给补贴。
(图片来源：网络)
每人都有终身税号
从表面看，澳洲税收管理似乎非常“随便”：增值税发票完全是由企业用普通纸张自行打印的，甚至手写的“白条”也可以作为“报销凭证”，税务机关很少会到企业进行突击税务稽查。这主要归功于澳洲于1989年建立的个人税号制度——税务局为每个人编制的具有唯一性的税务档案号码，每人终身只能有一个税号，即使更改姓名，税号也不会发生变化。
引入税号制度主要是为了方便税务局把从银行等方面得到的资料和纳税人所填报的收入进行核对，防止纳税人漏报收入。税务机关根据个人或企业的税号，利用现代信息技术对各种来自不同渠道、不同环节的收入数据进行归集、整理，然后与银行资料和纳税人所填报的收入进行核对。
这样一来，面对成千上万的纳税人浩如烟海的数据，税务机构同样可以通过税号轻松地监控到每个人的纳税情况。如果未提供个人税号，发薪单位将以47%的最高税率扣除领薪者或养老金领取人的税金，外加1.5%福利保险税。社会福利部门也会拒绝向其发放福利金。
就算你去澳洲出差几个月也要申请税号，因为按照澳洲税法，包括工资、薪金、利息、股息和红利所得在内的各种形式的实物和非实物所得都要纳税。如果要在银行存钱，那么银行利息作为一种“资金收益”也必须按税号来上税。
税务审计先礼后兵
其实，懂得“退税”也可以减轻不少“负担”。法律规定，与收入相关的一些支出可以从应缴税款总额中减去。以记者行业为例，所有用于采访的交通费、住宿费、交际费以及设备购置费用都可以被税务局作为“退税”依据。
澳洲广播公司的记者托尼·哈森说，税务局曾经把他干洗衣服的费用“退过税”，因为他们理解“记者出席重要场合需要衣着体面”;而对于哈森为获得独家专访而请当事人吃了一顿大餐，税务局则不同意作为退税项目。所以他建议纳税人多花点时间钻研澳洲的税收政策，或者干脆就花钱请精明的税务代理替自己“讨价还价”。按照澳洲法律，请税务代理的费用也是可以从纳税收入中减去的。
如果税务局怀疑纳税人的报表有问题，一般先电话通知纳税人到税务局来面谈，目的主要是起到“教育”作用，让纳税人“坦白从宽”，并帮助他们进一步了解税收法规，补交税款，而不必接受处罚。
税务局还会通过计算机不定期地随机选择审计对象，“受审”范围一般每年为1%至2%。接受审计的纳税人或公司需要提供十年来任意一年当中最少三个月的收入数据，税务局将根据自己掌握的各种信息对纳税人的报税资料进行逐笔审核，并与银行、雇主和其他部门进行联系，核实资料的真实性。如果纳税人的申报与实际相差太远或确实存在漏报行为，税务局将予以追究且“从重处罚”!
对于罚款规定，澳洲税法视情节轻重分为几类：故意少报收入，多报开支，处以漏缴税款75%的罚款;若有阻碍审计的行为，则处以90%的罚款;在审计过程中主动申报补税的，罚少缴税款的60%，如果是在审计以前补报，则以15%的比例处以罚款。
对于无意少报收入，多报支出的，一般罚款为25%，如阻碍审计则罚款30%;在审计过程中补报，罚款20%;审计前补报，罚款10%。对于少报收入，除处以上述罚款外，还要另加罚息，若逃税情节特别严重，税务当局有权诉诸法院，给予刑事处罚。
审计结束以后，审计人员会提供税收调整报告给纳税人，如无异议，则补税。对审计结果纳税人有权进行申辩，将其理由反映到仲裁委员会进行裁决，如不服裁决，可向法院申诉。
面对浩如烟海的个税申报材料，税务局监督的做法是普遍抽查和重点监控。这其中，选案、稽查、审理、执行有明确的规章制度，并且在程度上很明确，尽量减少税收执法的随意性，同时体现税收的刚性原则。
在众多纳税人中，澳洲税务局还有重点监控对象，主要是一些社会名流政要。这些人若想将这年的收入多留些，税法给他们指出一条出路，那就是向社会捐赠，或者投资国家鼓励并扶植的项目，比如去造林、拍电影等。
监督逃税，还有一招——举报。税务局有责任将举报人的资料保密。同时，纳税人也有权利取阅税务局持有的关于本人的资料。遇有争议，也有申辩的机会。
总的来说，澳洲是一个高税收、高福利的国家。个人所得税的起征点较低，税率较高，社会上绝大多数人都被划进纳税范围，普遍征收，但也有利于强化公民的纳税意识，同时调节了公民之间的收入水平，也有利于促进经济的健康发展。
❹ 澳大利亚公司如何报税
澳大利亚公司注册完成后，一定要记得每年报税。因为在澳大利亚每年申报个人所得税是澳洲生活的一部分。和美英等国一样，澳洲的个人所得税需要个人主动申报，当时间跨入7月，纳税人就要开始填写一些复杂的报税表格。
1、澳洲公司注册报税报税的具体时间
根据澳大利亚政策法规规定，从前一年度7月1日至当年6月30日的各项税务收支，都应在当年7月1日后开始逐项呈报税务局。个人报税时间至当年10月31日截止;若委托会计师报税，可延长到下一年的3月31日;如果申报人可以退税的，还可以延长到下一年的6月30日。收入构成较简单的，可以通过电话或网上(如在海外)报税;有些社团每年七、八月份还会免费帮申报人报税，需要留意当地报纸。
2、澳大利亚个人所得税
每年的7-10月这一段时间，雇主都会把工资结算单寄给公司员工。支付的薪水、获得的工资、各种加班费及各项红利等均需报备申报。由雇主提供的强制性养老金以及交通补贴、低利息贷款等各项员工福利是免税的，不会对受益人课税，不过雇主需针对上述福利缴福利税(FringeBenefits Tax)。以上各项收入在扣除可抵扣费用及支出后为可课税所得。应缴纳的税款在扣除免税额5400澳元及可宽减额后，按当年度政府所公布的个人所得累进税率来计算个人所得税。
3、澳大利亚税号
在澳洲，每个人都有一个税号，无论是澳洲身份的国民，还是在当地工作、留学的的外国人。在找工前就应该先申办好个人税号，需要时可以拿来用。应妥善保管好税号资料。 报税必备文件 税单(group certificate)或上一年度赋税纪录(tax return or assessment notice)、工资单、其他所有收入纪录如退休金、福利金、卖出股票、收进。所有和工作、生意、有关的支出的凭证(收据、发票、车票、机票、账单、私人医保的编号、配偶和孩子的收支文件、有效的便条等)，公司或小生意的账本明细册。某些支出没有凭证如火车票，只要有合理的计算方法，税局也是认可的。
4、澳大利亚公司选择会计师
对于收入比较复杂的人来说，可靠的办法是找一位会计师帮助填写申报表。新开张的会计师，年纪轻经验少，但收费较低，也有充裕时间。如果申报者税务知识充足，不妨找这样的会计师。
❺ 移民澳大利亚实用个人报税、退税攻略！
来到澳大利亚，需要了解的东西非常多，报税和退税就是其中两项，它们和我们的切身利益尤为相关。
澳大利亚缴税最基本的原则就是多收入多交税，收入低的先交税后退税。很多人可能不是很了解报税退税，那么接下来给大家介绍一下，如何在澳大利亚报税退税。
那何为澳大利亚税务居民呢?一般来说，只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者，便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务。
不具备永久居留权或公民身份的个人，不代表可以因此豁免纳税义务，因为澳大利亚税务局在评估个人是否为税务居民时，除了考虑住所及居住天数的因素，还会考虑其它因素，比如说个人主要事业所在地，是否有意图在澳大利亚长久居住等等方面，留学生也是税务居民。
那何为澳大利亚税务居民呢?一般来说，只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者，便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务。
不具备永久居留权或公民身份的个人，不代表可以因此豁免纳税义务，因为澳大利亚税务局在评估个人是否为税务居民时，除了考虑住所及居住天数的因素，还会考虑其它因素，比如说个人主要事业所在地，是否有意图在澳大利亚长久居住等等方面，留学生也是税务居民。
如果你有一些支出没有凭证，比如说火车票，只要有合理的计算方法，税务局也是认可的。所有报税资料都要保存五年，因为税务局每年都会抽查。在抽查的时候，一切凭证据讲话，但是有时候合情合理的 忘记了 也是可能被税务官接受的。如果查实了错报漏报多报不报，罚款会很多，至少是年收入的13%。通常来说，与工作有关的支出，在300以下的，一般不需要凭证，可以凭自己记录获得退税。
只要上ATO网站搜索E-tax，就可以下载E-tax的软件并安装到自己电脑里。用E-tax最大的好处是可以立即看到可退回多少税或需要补交多少税，但前提是必须要有基本的税务知识，以免因为Claim太多而遭ATO审计，或者不清楚可以Claim多少而取不回自己应得的数目。
用E-tax自己报税，手头上要准备的资料包括雇主提供的PAYG Payment Summary(全年工资总结)、税号、银行账号(如果选择directdebit的方式)、Medicare card number(如有)、全年银行利息、投资(如有)股票的股息、投资房(如有)的租金收入和开销。
如果之前没有报过税，没有Notice of assessment，ATO会要你提供一些只有你才知道的资料，如PAYG summary上的全年税前工资或者银行账户。如果有配偶(夫妻/同居)，就填入对方的资料。最后就是填入银行帐号，ATO会自动打钱到这个账户，要确定BSB和Account Number都对。填完这些，就进入收入和工作开销的部分，这个就视个人情况而定来填写。
从上面这个计算方法不难发现，高收入人士几乎有一半的钱要交给税务局，所以大家要好好研究，想法子投资，理财，退税。有许多途径可以合理降低你的税率，澳大利亚的富翁大多数交税很少。所以我们在这里奉上一些退税的小贴士，让大家合理地避税。
2、很多合理支出都可以在退税时用上。你要保留好合理支出的凭证，因为它们很可能可以合理申报退税。比如说电脑升级，维修，电池，汽车维修，保险，汽油，招待客户，出差费用，家具设备折旧，损耗，上网，清洁，电话手机费等等。
3、如果夫妻收入一高一低或一有一无，高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金，最高可以获得540的税务优惠。当然，还有一些其他途径，比如说把本来双方平均拥有的房产改为高收入方占比例高些，或高收入方支付家务工资给低方(要有书面凭证)。
4、注册一个小生意，代替你个人从事同样的打工工作，这个途径也可以帮你退税。因为一般来说，单单的打工者是没有多少项目可以退税的，但如果参与多种经营，就有丰富多彩的退税空间了。比如说在打工之余炒股，年交易次数40以上，投入资金数万。能赚钱的话当然最好，但是如果亏了钱，可以报损失，作为负数合并在你的年收入里面，这样就可以少交税，换句话说，等于让税务局帮你买了部分单。
5、如果你有几套房产的话，尽量自住在增值最大的房产中。拥有的资产尽量超过一年后再出售，这样的话可以享受50%的增值折扣。如果你在未来有出售投资房的意向，那尽量在你的年收入大幅下降的情况下，比如说退休，辞职，长病，工伤的时候，再出售你的投资房，这样可以少付增值税。如果你有投资房又想拿养老金，记得在你退休的五年前就把资产转移掉，否则依然会计入你退休时候的资产。
6、如果你有7月1号后付的费用，比如说行业资格的年费，和生意有关的账单，汽车年度保险费，下一年度的贷款利息，给孩子学校捐款，尽量放在6月30号之前就付清，这样就可以在本财年获得退税，早一年钱到手。
相对的，如果你有收入，比如说退休金、遣散费、奖金、分红、年假费、病假费等，你要和雇主商量，把这些灵活的收入安排在7月1号后入账。这样一来可以推迟一年为这些费用缴税，并提供了机会在下一年里进行进一步的避税。
7、在澳大利亚，还有一些其他的避税方法。如果你是生意的经营者，可以成立一个家庭基金，把生意带来的盈利分摊给每个家庭成员;或是投资澳大利亚房产，在头几年里可以在利息、维护、折扣等方面扣税。
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❻ 澳大利亚公司报税时候企业所得税、个人所得税和增值税的处理
在澳大利亚成立的公司，依照当地法律法律就应该将其所有来源的交纳所得税，不论其所得来自澳洲境内还是境外。
一般而言公司所得税是依照其净所得来征收，除营业所得外，澳大利亚公司买卖所得的利润也应纳税。澳大利亚公司所得税的税率是30%。如果公司亏损，可以从当年所得税中抵减。
澳大利亚居民依照其所有的收入来源包括境内外的纳税。非澳大利亚居民，如果是生活在澳大利亚境内也必须按照要求纳税。
居民的个人所得税从0到47%不等。如果居民的年收入不超过8000澳元，则不需要缴纳个人所得税，年收入在125001以上的收入者，需缴纳47%的个人所得税。澳大利亚的个人所得税是按年收入的不同点缴纳的。