德国个人所得税和税卡怎么设置

㈠ 在德国 一家两口子如果都上班 收入低的那个要交百分之六十几的税 知道为什么

你可能误会了。
德国的个人所得税一共6个级别，
一级税卡：单身者（包括配偶不在德国）
二级税卡：如上，但有子女在德国
三级税卡：已婚 （配偶持有五级税卡或配偶无收入）
四级税卡：已婚 （配偶持有四级税卡）
五级税卡：已婚 （配偶持有三级税卡）
六级税卡：个人持有第二张以上税卡
每个人或每个家庭年底年初都需要自行向当地税务局申报年收入办理退/补税。

三四五级的最大区别就是税率的高低，其中三级最低，五级最高，四级是中等的。家庭夫妇两人都工作的话，会有3/5 和 4/4 两种组合方案，而44和35的本质区别就是35一开始扣税少，年底补交，44是开始扣税多，年底不用补，可能还能退点小钱。其实需要缴多少税，是按你年收入定好的，所以35的好处就是钱在你手上多捂会儿，到年底再吐出来。

税率的具体例子，比如一个人年收入是12000欧元，也就是每月1000欧。在使用不同税卡，其他所有条件都不变的情况下，他每年缴的税是：
一级税卡：76欧
二级税卡：0
三级税卡：0
四级税卡：71欧
五级税卡：1300欧
六级税卡：1600欧

㈡ 德国税收制度

法律分析：(一)个人所得税

它是联邦德国征收最广泛的税种，征收范围包括所有取得应税所得的人。在联邦德国90%的企业属于私人企业和个体企业，这些企业的利润作为企业主或合伙人的个人收入，与自由职业者取得的收入一样，都属于缴纳所得税的范围。所得税是联邦德国收入仅次于增值税的第二大税种，2016年收入共283亿欧元，占整个税收收入的33%左右。

1.纳税人：德国个人所得税的纳税人分为无限纳税人和有限纳税人。德国常住居民(在德有长期或习惯住所)承担无限纳税义务，按其国内外的全部所得纳税;非德国常住居民承担有限纳税义务，通常仅按其在德国境内的收入缴税。

2.征税范围与计税依据：根据德国《所得税法》的规定，个人收入所得税征收的范围包括：—从事农业和林业的收入—从事工商业的收入—从事自由职业的收入—受雇工作所得—投资所得—租金收入和着作、专利等所得—其他收入上述收入总额减去法律所允许的免税数额后的余额，即为应税所得。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》

第一条 在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。 在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。 纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。

第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税： (一)工资、薪金所得; (二)劳务报酬所得; (三)稿酬所得; (四)特许权使用费所得; (五)经营所得; (六)利息、股息、红利所得; (七)财产租赁所得; (八)财产转让所得; (九)偶然所得。 居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

第三条 个人所得税的税率： (一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后); (二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后); (三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。 第四条 下列各项个人所得，免征个人所得税： (一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金; (二)国债和国家发行的金融债券利息; (三)按照国家统一规定发给的补贴、津贴; (四)福利费、抚恤金、救济金; (五)保险赔款; (六)军人的转业费、复员费、退役金; (七)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费; (八)依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得; (九)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得; (十)国务院规定的其他免税所得。 前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

㈢ 德国打工扣税知多少

德国打工扣税知多少

德国打工要扣税?很多到德国留学的学子，第一次打工以后却发现自己的工资少了，后来才知道德国打工是要扣税滴。

德国与打工相关的税费：

这些税费直接从打工的收入中扣除。德国对留学生的政策还是满宽松的，只需付很低的税费，有时根本不需要支付。这些扣除项目包括：

工资税即个人所得税。

社会保险费：包括养老保险、健康保险、失业保险等。

其他：有的地区会有团结税、宗教税等一些杂税。

关于税卡：

在德国打工一般都需要有一张税卡，用来记录收入和计算应交的税额。官方给的税卡是一年有效的，可以在所在地的市政办公室领取。它是报税的重要依据。

领到税卡后，最好检查一下税卡上面记录的个人信息是否有误，因为它们直接影响到你的税额。税卡反面是一些表格，雇主会在上面直接填写或贴一张打印的.纸条，以记录你的工作时间、工资总额以及你所纳税额和社会保险。

在雇佣关系开始前，必须把税卡交给老板，在雇佣关系结束时，老板将税卡归还，在税卡的背后已经写清楚，打工期间的总收入多少，被扣的税多少。

工资税的缴纳规定：每个纳税人的纳税额是依据收入水平来计算的。

关于不用纳税的‘mini-job’:

所谓‘mini-job’，就是一个月的收入不高于400欧元，那么就不用支付任何的税费，也不需要税卡。如果一个人同时从事多个‘mini-job’，总收入不能超过400欧元，否则的话，就要照常交税。

如果一年的收入不超过7664欧元，则可以向税务局申请，把以前交的税退回。

超过400欧元的月收入：

超过400欧元的月收入是必须领取税卡的，每个月的收入由雇主在背面记录，要交的税会自动从收入中扣除。扣除的比率是以收入为基础，按不同税级来计算的。具体的税级可查阅这里

留学生在德国勤工俭学的收入要向德国政府纳税。不过，德国政府对留学生还是比较慷慨，为留学生提供退税福利，某些情况下在年底的时候可以申请把一年中交的税退回，但要符合政府关于退税的规定，而且并不是说所有的税都能退回。

退税规定：

首先，身份是学生，留学生生要有学生签证，否则无权享受学生退税权利。

其次，德国规定年收入在7664欧元以下是免税的，不用交任何税费。所以留学生如果年收入没有超过7664欧元，那么在一年中某几个月因收入高而交的税是可以退回的。比如，在长假期间留学生的收入会高于400欧元，超过个税的起征点。

再有，哪些税可以退呢?只有以前交的工资税、宗教税和团结税是可以退回的，至于工资单上的其他项目是具有保险性质的，不能退。

另外，德国每个州都有一个工资上限，该限额每个州每年都是不同的，它是根据各州的人均收入、物价指数等计算出来的，如果全年收入超过了这个限额，那么所交的税就不能全额退回了。但是我们可以提供一些证明使自己的收入水平降下来，说白了就是合法避税。

收入减项：

就是可以增加自己收入上限的一些证明。留学生可以提供一些特殊的证明以提高自己的工资上限，争取更多的退税。但是，并不是说留学生所有的花费都可以抵消收入，一般与工作有关的支出才可以得到税务局的承认，有时有些学习的费用也可以得到承认，但要提供证据。例如：

打工期间的路费：工作地离住地比较远，如火车、汽车和汽油费。

购买工作服和用具的费用，找工作时的花费，如电话费、邮费。

大学以外培训班的收据;购置电脑等大件学习用具的费用。

值得注意的是：对票据性质的判定是有弹性的，证明是否得到承认取决于不同的税务官对政策掌握的尺度。即便如此，我们也不要放过任何机会。毕竟辛苦挣来的钱，只要有可能我们都要努力一下。 ;

㈣ 《个人所得税》app添加银行卡教程

用户在个人所得税APP中进行缴税、退税等操作时，都需要绑定一张自己的银行卡。对于绑定银行卡的流程，有的小伙伴可能还不太清楚。今天我为大家介绍一下个人所得税app添加银行卡的教程，有需要的小伙伴们可以来看看哦！

㈤ 个人所得税,我的选项卡在什么位置

1、首先进入个人所得税APP。
2、其次进入其操作界面。
3、最后即可在操作界面找到我的选项卡的位置。

㈥ 个人所得税密码怎么设置

1、个人所得税初始密码一般为“123456”，若要修改密码则需登录个人所得税扣缴系统后，点扣缴菜单左下角的“系统设置”，进入内容设置模块。
2、点击系统设置栏目下系统管理模块的登录密码设置选项。
3、在登录密码设置模块里启用登录密码栏里输入原密码后，接着输入一个容易记住的新密码并进行密码确认后点保存，完成个人所得税扣缴系统的登录密码修改。

㈦ 德国税收比例

德国税收的复杂程度及税收力度可能大家也有所了解,不同家庭情况不同宗教的人其税收金额也有很大不同。这篇文章就介绍一下德国的税收,主要是帮助一下即将在德毕业工作的留学生。
正常在德国工作,雇主和雇员需要缴纳的项目有税收(Steuern)和社保(Sozialabgaben),其中税收包括了个人所得税(Lohnsteuer),宗教税(Kirchesteuer)和团结附加税(Solidarit_tszuschlag)。
而社保类似于国内的五险,但德国只有四险,分别是养老保险(Rentenversicherung),失业保险(Arbeitslosversicherung),长期护理险(Pflegeversicherung)和医疗保险(Krankenversicherung)。
一,税收
1,个人所得税(计算均是税前,扣除免税额后)。
这个是基本的税收,但是计算还是挺复杂的。不想看的可以直接跳到本段的总结。
德国的个人所得税分为6个等级,也就是一般所说的税卡,交税比例从14% 至最高42%(扣除免税额后)。1级税卡适用于单身和结婚但两地分居的夫妻,这个税是非常高的,大约在30-40%左右(工资越多税越高)。2级税卡适用于单身妈妈/爸爸,也就是有孩子的单身,税相对少一些。3级及5级税卡适用于丧偶或夫妻,但是注意只有当夫妻双方收入差距特别大(比如全职妈妈/爸爸,另一方拿工资,则拿工资的选3级,不拿或拿很少工资的选择5级),才能选择这个税卡,并且每年必须向Finanzamt也就是税务局报税。4级税卡是夫妻双方都工作且工资数额都比较高,这个税卡的税跟1级差不多。6级税卡的税是最高的,适用于副业收入/额外收入,一般大于40%。
总结:在德国,对于单身人士和双方都有不错工作的夫妻,税是很高的,光是个税就达到30%-40%(社保还没扣呢)。对于只有夫妻一方工作的家庭,税相对较低。如果搞副业,基本上一半左右就交税了(加上副业一般早就超了免税额),注意,非合同工资的奖金是按照6级税卡来发的。
2,宗教税
如果你是注册的基督徒(其他宗教不算),宗教税是必须的。收取是个人所得税的9%。比如个税35%,那么宗教税相对于税前收入就是35%x9% = 团结附加税
这个税很有意思,是德国在两德统一后,为了建设东德而收取的额外税收。是个税的计算方式跟宗教税一样。
二,社保(计算均是税前,没有免税额)
1,养老保险
德国的养老保险比例居高,是税前收入的雇员和雇主一人一半分别是养老保险必须交满5年以上,方可在退休后(65岁)领取养老金。对于不准备在德国养老的外国人,可在离开欧盟2年后申请取回自己交的那失业保险
失业保险的比例是变化的,也就是说,德国政府根据近年和未来失业率的预期制定比例,侧面也可以反映出就业状况。2019年的失业保险比例是 雇主和雇员各负担一半交满18个月方可在失业后领取失业保险.
3,长期护理险
这个也是变化的,因为德国老龄化开始加剧,这个比例目前也是上升趋势。2019年是受保人在重大事故,疾病导致的残疾所需护理费用可以由这个保险承担。
4,医保
这也是社保类的大头。目前基本的数额是雇员雇主各自一半也就是但是这是基本的医疗保险,根据你选择保险公司的不同,会有额外的比例,最低 - 2%不等,好的保险所享受的服务也会好一些,比如预约能插队,药物器材可以用更好的等等。
现在可以看出德国的税收及社保制度是多么的复杂了。别说是外国人,就是德国人自己也很难自己搞清楚。所以税务咨询这个行业在德国非常重要,不少德国人通过Steuerberatung来争取最大的免税或退税。另外网上也有很多帮助你计算税后收入的计算器。下面就举个例子。链接如下:
界面如上图所示,假设小明本科刚毕业,月收入为税前3000欧,单身信奉马克思,选择最普通的保险。那么他交完社保和税之后可以到手多少呢?
答案是1958欧。可以看到小明税收交了439欧,社保交了600欧左右,也就是他一共交了的税和社保。当然,德国是高税收国家,加入小红税前6000欧,是小明的两倍,那么她税后只能拿到3459欧,也就是!
德国的税收体系的完善也是社会福利的保障,而且不存在所谓的高福利,因为福利的来源是足够的投入,并且需要大量的劳动人口来支撑。目前德国老龄化开始加剧,未来的赋税可能会逐渐走高。这也是德国开始逐渐尝试放宽留学准入门槛的原因。
另贴一个职场社交app领英,估计大家都不陌生,如果在德国留学找工作,非常推荐完善领英资料,很多国内企业留学生校招和德国的社招都是在领英上建立联系的。

㈧ 德国的工资税和个人所税怎么征收

德国个人所得税的纳税人分为无限纳税人和有限纳税人。德国常住居民（在德有长期或习惯住所）承担无限纳税义务，按其国内外的全部所得纳税;非德国常住居民承担有限纳税义务，通常仅按其在德国境内的收入缴税。

德国个人收入所得税征收的范围包括：从事农业和林业的收入、从事工商业的收入、从事自由职业的收入、受雇工作所得、投资所得、租金收入和其他收入。对于个人所得税法中没有明确列举的收入则不予征税。

德国个人所得税主要采用“分期预缴、年终汇总核算清缴、多退少补”的办法征收，但对工资、利息、股息和红利等所得则采用预提法进行来源课税。

工资税（Lohnsteuer）是个人所得税最重要的一种征收形式，工资税金额由税务部门制定的工资税对照表确定。在德国，雇主有义务在向雇员发放工资或薪金时代扣工资税。

(8)德国个人所得税和税卡怎么设置扩展阅读：

德国是高税收国家，其税收制度严谨、周密、细致。德国税收立法采取了税收通则和单行税法相结合的立法方式，其税收结构非常复杂，按税收来源可分为直接税和间接税，按征税机构分为联邦税、州税、地方税。

德国实行以联邦、州、地方三级或两级共同征收的共享税为主体的分税制。共享税税种主要包括：增值税、工资税、个人所得税、公司所得税等；

联邦专享税包括：关税、消费税（石油税、咖啡税、盐税、香槟酒税）、保险税、团结附加税等；

各州的专享税包括：土地购置税、遗产（赠予）税、机动车税、啤酒税、赌场税、火灾防护税等；

地方专享税包括：工商税、土地税、娱乐税、饮料税、养狗税、猎钓税、赛马税等。按税种主要分为三类：

（1）所得税类：个人所得税、公司所得税、工商税、附加税等；

（2）财产税类：遗产（赠予）税、土地税等；

（3）流转税类：增值税、土地购置税、保险税、关税等。

参考资料来源：德国的主要税种--中华人民共和国驻汉堡总领事馆经济商务室

参考资料来源：中国财税法网-德国税法体系介绍

㈨ 个人所得税怎么操作流程

个人所得税申报操作流程：
1、想要申报税务的话，首先打开个人所得税app，进入首页后点击综合所得年度汇算。
2、然后阅读须知再点击我已阅读并知晓，在简易申报填写汇缴地，填写完成后点击提交。
3、接下来勾选我已阅读并同意，再点击确认提交。
4、然后再点击申请退税，选择退税的银行卡再点击确定，这时等待退税完成就可以了。
通常个人工资达到3500元以上就会缴纳个人所得税，又或者个体工商户的生产、经营所得一定数额也会缴纳个人所得税，申报流程适用于纳税人在纳税年度内已足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人只需要办理申报事宜，不需要另行办理征税、补税、退税、抵税等事宜。