德国人工资怎么交税

⑴ 有人说德国工资税前是天堂，税后是地狱，他们的税率真的很高吗

德国的税率相当高。德国的个人所得税很高，一年的税前收入是100000元，税后只有5万元。当然，德国的福利非常好，看病是免费的，住院费用每天只有10欧元。高福利必须与高税负相对应，否则国家财政体系将难以为继。许多欧洲国家的福利和税负水平相对较高，这既有好处也有坏处。德国的工资税前确实不低，但税后确实不高。大量收入变成了政府税，个人可支配收入明显减少。
换言之，当年收入仅为所有德国工人平均工资的23%时，将缴纳个人所得税。德国居民税负高，税前收入和税后收入相差很大。如果你喜欢控制自己的收入，在德国工作可能会很痛苦。因为乍一看，薪资很高，但薪资远低于预期。任何事情都有两面性。高福利意味着普通人的风险更小，高税收导致可支配财富明显减少。

⑵ 德国年薪十万欧元税后多少

德国年薪10万欧元大概要缴纳4万元左右的税收。

德国拿到手税后的平均收入是1200-1800欧元，沃尔夫斯堡和南德最高（拜仁和巴符州），然后是西德（黑森和北威州），东德和北德最低（萨克森和“没钱”州）。

按行业分，制造业的熟练工人拿到的最高。普通的本科学历大概是1300-1500欧元，硕士是2000-2500欧元，博士是2500-3000欧元。

德国是个收税很高的国家，除去那些高收入的，基本上收入三千左右，如果满足一些要求的话，还是很容易大概是达到税前税后缩水百分之四十多的。

根据德国《所得税法》的规定，个人收入所得税征收的范围包括：

从事农业和林业的收入、从事工商业的收入、从事自由职业的收入、受雇工作所得、投资所得、租金收入、其他收入。

个人所得税是按超额累进税制征收的，2004年的最低和最高税率分别是15%和42%。自2007年1月期，对年收入超过25万欧元以上（已婚者50万欧元以上）的税率提高到45%。

工资税（Lohnsteuer）是个人所得税最重要的一种征收形式，工资税金额由税务部门制定的工资税对照表确定。在德国，雇主有义务在向雇员发放工资或薪金时代扣工资税。

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⑶ 德国打工扣税知多少

德国打工扣税知多少

德国打工要扣税?很多到德国留学的学子，第一次打工以后却发现自己的工资少了，后来才知道德国打工是要扣税滴。

德国与打工相关的税费：

这些税费直接从打工的收入中扣除。德国对留学生的政策还是满宽松的，只需付很低的税费，有时根本不需要支付。这些扣除项目包括：

工资税即个人所得税。

社会保险费：包括养老保险、健康保险、失业保险等。

其他：有的地区会有团结税、宗教税等一些杂税。

关于税卡：

在德国打工一般都需要有一张税卡，用来记录收入和计算应交的税额。官方给的税卡是一年有效的，可以在所在地的市政办公室领取。它是报税的重要依据。

领到税卡后，最好检查一下税卡上面记录的个人信息是否有误，因为它们直接影响到你的税额。税卡反面是一些表格，雇主会在上面直接填写或贴一张打印的.纸条，以记录你的工作时间、工资总额以及你所纳税额和社会保险。

在雇佣关系开始前，必须把税卡交给老板，在雇佣关系结束时，老板将税卡归还，在税卡的背后已经写清楚，打工期间的总收入多少，被扣的税多少。

工资税的缴纳规定：每个纳税人的纳税额是依据收入水平来计算的。

关于不用纳税的‘mini-job’:

所谓‘mini-job’，就是一个月的收入不高于400欧元，那么就不用支付任何的税费，也不需要税卡。如果一个人同时从事多个‘mini-job’，总收入不能超过400欧元，否则的话，就要照常交税。

如果一年的收入不超过7664欧元，则可以向税务局申请，把以前交的税退回。

超过400欧元的月收入：

超过400欧元的月收入是必须领取税卡的，每个月的收入由雇主在背面记录，要交的税会自动从收入中扣除。扣除的比率是以收入为基础，按不同税级来计算的。具体的税级可查阅这里

留学生在德国勤工俭学的收入要向德国政府纳税。不过，德国政府对留学生还是比较慷慨，为留学生提供退税福利，某些情况下在年底的时候可以申请把一年中交的税退回，但要符合政府关于退税的规定，而且并不是说所有的税都能退回。

退税规定：

首先，身份是学生，留学生生要有学生签证，否则无权享受学生退税权利。

其次，德国规定年收入在7664欧元以下是免税的，不用交任何税费。所以留学生如果年收入没有超过7664欧元，那么在一年中某几个月因收入高而交的税是可以退回的。比如，在长假期间留学生的收入会高于400欧元，超过个税的起征点。

再有，哪些税可以退呢?只有以前交的工资税、宗教税和团结税是可以退回的，至于工资单上的其他项目是具有保险性质的，不能退。

另外，德国每个州都有一个工资上限，该限额每个州每年都是不同的，它是根据各州的人均收入、物价指数等计算出来的，如果全年收入超过了这个限额，那么所交的税就不能全额退回了。但是我们可以提供一些证明使自己的收入水平降下来，说白了就是合法避税。

收入减项：

就是可以增加自己收入上限的一些证明。留学生可以提供一些特殊的证明以提高自己的工资上限，争取更多的退税。但是，并不是说留学生所有的花费都可以抵消收入，一般与工作有关的支出才可以得到税务局的承认，有时有些学习的费用也可以得到承认，但要提供证据。例如：

打工期间的路费：工作地离住地比较远，如火车、汽车和汽油费。

购买工作服和用具的费用，找工作时的花费，如电话费、邮费。

大学以外培训班的收据;购置电脑等大件学习用具的费用。

值得注意的是：对票据性质的判定是有弹性的，证明是否得到承认取决于不同的税务官对政策掌握的尺度。即便如此，我们也不要放过任何机会。毕竟辛苦挣来的钱，只要有可能我们都要努力一下。 ;

⑷ 德国工资税税率表

法律分析：德国税种（个人所得税、社会保险覆盖率）数据统计表. 根据数据显示，2018年12月德国个人所得税为45%，社会保障覆盖率为 40.21%，其中企业社会保障覆盖率为19.38%，员工社会保障覆盖率为20.78/%。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

⑸ 德国税收制度

德国是世界上经济最发达的国家,那么德国的税收制度是怎样的呢?下面介绍一下德国税收制度。
一、联邦税制
(一)个人所得税
它是联邦德国征收最广泛的税种,征收范围包括所有取得应税所得的人。在联邦德国90%的企业属于私人企业和个体企业,这些企业的利润作为企业主或合伙人的个人收入,与自由职业者取得的收入一样,都属于缴纳所得税的范围。所得税是联邦德国收入仅次于增值税的第二大税种,2016年收入共283亿欧元,占整个税收收入的33%左右。
1.纳税人:德国个人所得税的纳税人分为无限纳税人和有限纳税人。德国常住居民(在德有长期或习惯住所)承担无限纳税义务,按其国内外的全部所得纳税;非德国常住居民承担有限纳税义务,通常仅按其在德国境内的收入缴税。
2.征税范围与计税依据:根据德国《所得税法》的规定,个人收入所得税征收的范围包括:—从事农业和林业的收入—从事工商业的收入—从事自由职业的收入—受雇工作所得—投资所得—租金收入和着作、专利等所得—其他收入上述收入总额减去法律所允许的免税数额后的余额,即为应税所得。
个人所得税是按超额累进税制征收的,2004年的最低和最高税率分别是15%和42%。个人所得税的起征点和适用最高税率的收入金额都因纳税人的婚姻状况和子女状况不同而各异。德国个人所得税主要采用“分期预缴、年终汇总核算清缴、多退少补”的办法征收,但对工资、利息、股息和红利等所得则采用预提法进行来源课税。
按4个税种征收:1对工资报酬源泉征收的工资税;2利息税;3按估定所得税征收的估定所得税;4按实际发生额征收的非估定所得税。后两种税主要是对企业的利润、自由职业者的收入和其它个人所得征收的。以上4种所得税在1997年占全部所得税(包括公司所得税)的比重分别为、、、工资税:工资税是个人所得税中的主要税种,约占全部税收总额的43%.计税范围包括工资及工资以外的收入,以及医生、会计师、律师、作家等收入。税基为纳税人每年的收入扣除开支费用后的净所得。实行累进税制.
除了基本免税额外,还有单亲抚养子女免税额、双亲抚养子女免税额、子女上大学期间免税额、老年免税额等特殊支出以及家庭生计费用扣除。对于雇员还有特殊的免税额,各种社会保险费以及住房储蓄等也计入免税额。对于少部分年收入超过12万的高薪雇员,不再按工资税表,而按个人所得税表计征。
工资税的计税方法较复杂,要考虑纳税人是否有家庭以及家庭人口数等因素。
德国个人所得税,实行个人申报缴纳。
德国实行的是综合性的个人所得税制
2.资本收益税(Kapitalertragsteuer)资本收益税是对个人或企业纳税人获得的公司红利、存款及带息证券利息等的课税。德国公司向股东支付红利须代扣20%的红利税,在支付银行存款、固定利息债券和其他带息有价证券产生的利息时要征收30%的利息税。
(二)公司所得税
1.纳税人:以有限责任公司的法律形式成立的企业是德国公司所得税的纳税主体。
公司所得税纳税主体分为无限纳税人和有限纳税人,凡登记注册地和业务管理机构在德国境内的公司承担无限纳税义务,就其境内外全部所得纳税;凡登记注册地和业务管理机构不在德国境内的承担有限纳税义务,仅就其在德境内所得纳税。
公司所得税属联邦税,公司所得分红前后的税率现统一为25%。公司所得税的征收方法与个人所得税类似。
1997年占全部所得税的比重为三)增值税
1.地位:增值税属共享税,是德国最重要的税种之一.
2.征收范围:涉及商品生产、流通、进口环节和服务等领域。
3.计税方法:增值税采取发票扣税法征收,一般税率为16%,部分商品(如食品、农产品、出版物等)税率为7%。2007年1月1日提高为19%。
原则上对所有在德国国内发生的产品和服务交易均须征收增值税,但对有些商业活动予以免税,如出口、部分银行和保险业务。
4.增值税税基:是商品或服务的交易净价。
在德国,所有货物和服务的商业交易都要开具发票,发票上要列明货物或服务的价格(净价),适用的增值税率、税额和最终含税价(总价)。货物或服务购买者所要支付的就是发票中列明的含税总价。企业在出售产品或服务之前通常需购买其他企业的产品或服务,用于再加工或应用(而非自己消费),购买时支付的款项中也包含了增值税。这一部分预交的增值税可在该企业每月或每季度申报应纳增值税税额中扣除。
5.退税:外国旅游者可在离开欧盟关税边境时申请退还所购物品的增值税。
(四)德国征收遗产税与赠与税
除个别情况例外,遗产税和赠与税的税务处理方法相同。
若死者(赠与者)受赠者(受益人)在死者死去时(或赠与时)是德国居民,则对其捐赠的国内外财产征收遗产税与赠与税。若死者(赠与者)、受赠者(受益人)都不是居民,则仅就国内财产征税。
税率分为九个等级,它是按接受者与死者(赠与者)的血缘亲疏关系确定的。
二、州的税收
1.地产购置税(Grunderwerbsteuer)在德国境内进行房地产买卖需缴纳地产购置税。该税税基是地产交易标的物的实际交易价格或依法估定的价格,税率是三、地方税--营业税
1.定义:营业税是由地方政府对企业营业收入征收的税种,其法律依据是《营业税法》(GewStG)。
2.纳税人:所有在德国经营的企业都是该税种的征收对象,另外外国公司在国内经营的工厂也有纳税义务。
3.税基:是企业当年的营业收益,根据《公司所得税法》计算出的利润经过《营业税法》规定的增减项修正后计算得出。
4.税率:企业承担的实际营业税税率约为20%左右,其中法兰克福和慕尼黑为汉堡为汉诺威为杜塞尔多夫为科隆为不来梅和斯图加特为柏林为近年来,德部分地区通过降低稽征率以减轻当地企业的营业税税负,并以此作为促进新企业建立和吸引外来投资的一项优惠措施。

⑹ 德国税收比例

德国税收的复杂程度及税收力度可能大家也有所了解,不同家庭情况不同宗教的人其税收金额也有很大不同。这篇文章就介绍一下德国的税收,主要是帮助一下即将在德毕业工作的留学生。
正常在德国工作,雇主和雇员需要缴纳的项目有税收(Steuern)和社保(Sozialabgaben),其中税收包括了个人所得税(Lohnsteuer),宗教税(Kirchesteuer)和团结附加税(Solidarit_tszuschlag)。
而社保类似于国内的五险,但德国只有四险,分别是养老保险(Rentenversicherung),失业保险(Arbeitslosversicherung),长期护理险(Pflegeversicherung)和医疗保险(Krankenversicherung)。
一,税收
1,个人所得税(计算均是税前,扣除免税额后)。
这个是基本的税收,但是计算还是挺复杂的。不想看的可以直接跳到本段的总结。
德国的个人所得税分为6个等级,也就是一般所说的税卡,交税比例从14% 至最高42%(扣除免税额后)。1级税卡适用于单身和结婚但两地分居的夫妻,这个税是非常高的,大约在30-40%左右(工资越多税越高)。2级税卡适用于单身妈妈/爸爸,也就是有孩子的单身,税相对少一些。3级及5级税卡适用于丧偶或夫妻,但是注意只有当夫妻双方收入差距特别大(比如全职妈妈/爸爸,另一方拿工资,则拿工资的选3级,不拿或拿很少工资的选择5级),才能选择这个税卡,并且每年必须向Finanzamt也就是税务局报税。4级税卡是夫妻双方都工作且工资数额都比较高,这个税卡的税跟1级差不多。6级税卡的税是最高的,适用于副业收入/额外收入,一般大于40%。
总结:在德国,对于单身人士和双方都有不错工作的夫妻,税是很高的,光是个税就达到30%-40%(社保还没扣呢)。对于只有夫妻一方工作的家庭,税相对较低。如果搞副业,基本上一半左右就交税了(加上副业一般早就超了免税额),注意,非合同工资的奖金是按照6级税卡来发的。
2,宗教税
如果你是注册的基督徒(其他宗教不算),宗教税是必须的。收取是个人所得税的9%。比如个税35%,那么宗教税相对于税前收入就是35%x9% = 团结附加税
这个税很有意思,是德国在两德统一后,为了建设东德而收取的额外税收。是个税的计算方式跟宗教税一样。
二,社保(计算均是税前,没有免税额)
1,养老保险
德国的养老保险比例居高,是税前收入的雇员和雇主一人一半分别是养老保险必须交满5年以上,方可在退休后(65岁)领取养老金。对于不准备在德国养老的外国人,可在离开欧盟2年后申请取回自己交的那失业保险
失业保险的比例是变化的,也就是说,德国政府根据近年和未来失业率的预期制定比例,侧面也可以反映出就业状况。2019年的失业保险比例是 雇主和雇员各负担一半交满18个月方可在失业后领取失业保险.
3,长期护理险
这个也是变化的,因为德国老龄化开始加剧,这个比例目前也是上升趋势。2019年是受保人在重大事故,疾病导致的残疾所需护理费用可以由这个保险承担。
4,医保
这也是社保类的大头。目前基本的数额是雇员雇主各自一半也就是但是这是基本的医疗保险,根据你选择保险公司的不同,会有额外的比例,最低 - 2%不等,好的保险所享受的服务也会好一些,比如预约能插队,药物器材可以用更好的等等。
现在可以看出德国的税收及社保制度是多么的复杂了。别说是外国人,就是德国人自己也很难自己搞清楚。所以税务咨询这个行业在德国非常重要,不少德国人通过Steuerberatung来争取最大的免税或退税。另外网上也有很多帮助你计算税后收入的计算器。下面就举个例子。链接如下:
界面如上图所示,假设小明本科刚毕业,月收入为税前3000欧,单身信奉马克思,选择最普通的保险。那么他交完社保和税之后可以到手多少呢?
答案是1958欧。可以看到小明税收交了439欧,社保交了600欧左右,也就是他一共交了的税和社保。当然,德国是高税收国家,加入小红税前6000欧,是小明的两倍,那么她税后只能拿到3459欧,也就是!
德国的税收体系的完善也是社会福利的保障,而且不存在所谓的高福利,因为福利的来源是足够的投入,并且需要大量的劳动人口来支撑。目前德国老龄化开始加剧,未来的赋税可能会逐渐走高。这也是德国开始逐渐尝试放宽留学准入门槛的原因。
另贴一个职场社交app领英,估计大家都不陌生,如果在德国留学找工作,非常推荐完善领英资料,很多国内企业留学生校招和德国的社招都是在领英上建立联系的。