Ⅰ 什么是德国VAT
德国VAT（Valued Added Tax）是增值税的简称，指在德国销售货物或者提供服务。听和国际可以代理商家向消费者所收取的税金客户申请VAT税号，并且是免费服务的。
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Ⅱ 德国税收介绍
您好，很高兴回答您的问题。
德国公司只有在公司有运营的时候才需要缴税，如果公司无运营就可以做零申报。
德国公司一个季度报一次税，企业所得税、营业税、团结互助税这三种税占比最高，约是纯利润的30%，下面为您简单介绍这三种税。
1、企业所得税
德国公司的企业所得税属于联邦税，标准公司所得税税率统一为15%。
2、营业税
德国公司的营业税是基于企业当年的营业收益收取的，根据《公司所得税法》计算出的利润经过《营业税法》规定的增减项修正后计算得出，具体确定非常复杂。
简单来说就是营业利润可以扣除公司所得税，上一年亏损和根据具体情况的其他扣除项目(如债务利息，部分租赁费用等等)，然后加上当年预付的营业税款及其他的必须加上去的项目(如部分地产价值和海外股利等等)而得出。营业税税负由两个因素决定：
1）估定税率
2）每个城镇规定的营业税稽征率(不莱梅420%，法兰克福490%)
目前，资合公司、人合公司和其他的商业活动的估定税率已经降至3.5%。一般而言，根据德国不同城市平均企业收入的平均税务负担约为29.83%。在公司不盈利的情况下，不用交税，如果没有收入，只有支出，只会有退还的增值税。
3、团结互助税
德国1991年引入了团结互助税，个人及公司均为该附加税的征收对象。税基是同期个人和公司应纳税的税额，为公司所得税的5.5%。
德国是在欧盟里面拥有较高威望的国家，公司注册也较为简单。但由于德国税种繁多，计算较为复杂，您需要一家专业且有责任心的离岸公司秘书服务提供商为您代劳。
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Ⅲ 德国税收制度
法律分析：(一)个人所得税
它是联邦德国征收最广泛的税种，征收范围包括所有取得应税所得的人。在联邦德国90%的企业属于私人企业和个体企业，这些企业的利润作为企业主或合伙人的个人收入，与自由职业者取得的收入一样，都属于缴纳所得税的范围。所得税是联邦德国收入仅次于增值税的第二大税种，2016年收入共283亿欧元，占整个税收收入的33%左右。
1.纳税人：德国个人所得税的纳税人分为无限纳税人和有限纳税人。德国常住居民(在德有长期或习惯住所)承担无限纳税义务，按其国内外的全部所得纳税;非德国常住居民承担有限纳税义务，通常仅按其在德国境内的收入缴税。
2.征税范围与计税依据：根据德国《所得税法》的规定，个人收入所得税征收的范围包括：—从事农业和林业的收入—从事工商业的收入—从事自由职业的收入—受雇工作所得—投资所得—租金收入和着作、专利等所得—其他收入上述收入总额减去法律所允许的免税数额后的余额，即为应税所得。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》
第一条 在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。 在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。 纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。
第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税： (一)工资、薪金所得; (二)劳务报酬所得; (三)稿酬所得; (四)特许权使用费所得; (五)经营所得; (六)利息、股息、红利所得; (七)财产租赁所得; (八)财产转让所得; (九)偶然所得。 居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
第三条 个人所得税的税率： (一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后); (二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后); (三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。 第四条 下列各项个人所得，免征个人所得税： (一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金; (二)国债和国家发行的金融债券利息; (三)按照国家统一规定发给的补贴、津贴; (四)福利费、抚恤金、救济金; (五)保险赔款; (六)军人的转业费、复员费、退役金; (七)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费; (八)依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得; (九)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得; (十)国务院规定的其他免税所得。 前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。
Ⅳ 德国公司报税怎么进行
通常，德国公司的税务年度是以自然年度计算（也可以由公司财务年度进行划分）。而不论是否有在德国本地开展经营，每年都需要在5月31日前递交报税文件。如果未能来得及递交，可以申请延期至9月30日前进行报税。同时，还需要按照固定周期（月报、季报、年报）申报公司营业税。每个周期的报税截止日期为报税周期次月10日前完成。而德国VAT（增值税）是按月申报。
Ⅳ 德国主要税种怎么处理
未按时申报罚款：如果某公司未按时申报增值税，德国税务机关会依照该公司报税延迟的时间段以及应纳税金额，计算未按时申报罚款。
滞纳金：由于未按时申报增值税必然导致延迟缴纳税金，因此德国税务机关也会按照该公司报税延迟的时间段以及应纳税金额，计算未缴税金的滞纳金。
如果未按时申报税务的罚款以及未按时缴纳税金的滞纳金，没有在税务局要求的时间缴纳就会产生未缴罚金及滞纳金的新滞纳金，就像复息利率一样随着时间越滚越多。而对于故意延迟、虚假甚至错误申报税务的，德国税务局还会寄出罚款、向电商平台举报（冻结账号）、查封该公司所属货物等各种手段，以示惩戒。
Ⅵ 所注册德国公司需要交哪些税
一、所得税
合资企业，如股份公司和有限责任公司，都需要缴纳公司所得税，其中包括：①标准公司所得税：针对企业留存（累积）的收益和被分派的收益征收。标准的公司所得税率为15%。但是，如果当此部分收益被分配给股东个人后，股东必须就所得到的此部分利润（即红利）缴纳个人所得税。②团结互助税：是用来维护国家统一的专项税收，自1995 年开始征收。税收额为公司所得税和个人所得税查定金额的5.5%，也就是公司所得税的5.5%。③清偿税：是于2009 年生效的新税种，是用来替代之前征收的个人所得利益的"半数收入程序"。它是针对股东所获红利或投机收入进行征收的税项。税率为股东所获红利和投机收入的25%。其中，如果个人所得税率低于25%的股东，可以要求采用个人所得税率代替清偿税。
二、营业税
是当一家公司年度报表中体现了盈利（除去所有成本，货物成本，人员开支，公司日常经营开支等等），最后还有盈利，那么德国税务局还将对这部分的盈利提取20%、30%的所得税。每一个在德国从事经营活动的企业都需要缴纳营业税，无论是外资企业还是本国企业。① 固定税率：目前，资合公司和人合公司以及其它商业活动的固定营业税率为3.5%。②稽征税率：德国每个城镇的营业税稽征税率是不同的，由地区自行决定，平均市政稽征税率为350%-400%，不得低于200%，在工业密集地带，最高可达490%。最终的营业税基额=固定税率*城镇稽税征率（稽征税率会适年进行修改）
三、增值税
是每月销售的附带税收，即不管公司以怎样的价格出售货物，德国税务局在销售额中提取19%。其中的增值税一般在销售额产生的下一个月就须交纳，而所得税一般在预计产生的盈利中，分月逐月缴纳。也就是说，假设会计提价给德国税务局的盈利预估是5000 欧元，那么税务局会事先在你公司的每月已经收缴200 欧左右的所得税，之后根据年终的总报表里的数字，多退少补。
Ⅶ 德国公司成立后，税收都分为哪些情况
1、如注册德国公司后如不在德国经营，没有和德国产生贸易往来，则无需做帐和交税，但仍需要报税，可以进行零申报。德国各地方情况不同年检所需费用也不同。
2、如注册德国公司后在德国本土经营：产生费用就要交税，并且需要德国会计师进行理账。
德国公司税务以及个人所得税需要在每年的3月10日、6月10日、9月10日和12月10日在公司所在地的税务局进行申报。营业税可采取月报、季报和年报三种方式。而公司的实际营业额及利润需要在次年的5月31日进行税务申报。
Ⅷ 准备注册一家德国公司， 德国公司税怎么收
您好，很高兴为您解答。
德国作为欧盟的中坚力量，在欧盟中拥有很高的声望。而这些影响力就来源于德国宽松的企业注册条件。自从英国通过脱欧提案后，德国就成为中国企业开拓欧洲亚马逊市场的最好平台之一。
1、注册德国公司的条件：
（1）股东必须年满18周岁以上，没有国籍限制;
（2）公司注册资本不少于2.5万欧元，需验资到位;
（3）公司必须有实际的经营地址;
（4）公司需聘请一名德国公民为经理，或拥有欧盟国家的国籍也可;
（5）公司持有人需到德国公证处处理有关材料。
2、注册德国公司需要的相关材料：
（1）公司持有人的姓名、地址、护照号码及经理的原有(或现有)工作;
（2）公司名称，可提供3到4个供选择;
（3）公司启动资金总数和各股东所占股份的百分比；
（4）从事相关行业的计划书。
3、德国公司报税：
德国公司没有年审, 一个季度报一次税, 每周年需做年终总结,报税费用德国会计师至少收取350欧元/月+19%增值税。
4、德国税种
德国有营业税, 企业所得税,团结互助税 三种税约是纯利润的30%。
如果公司如无营业,可以做零申报。德国税种计算方法复杂，但在德国建立有限责任公司之后，公司基本运作中涉及的税种包括：
（1）增值税
公司必须在其产品(服务)的价格中加上增值税。销售商将所收取的增值税上交给财税局。同样，公司在购买商品或服务时也要支付增值税。但是税款的收取和支出可在增值税申报中相互结算。现行税率为19%，部分商品(如食品，农产品，出版物等)为7%。欧盟境内如果买卖双方都有增值税身份号码，则不存在增值税。出口至欧盟外国家免缴增值税。如果货物不经德国入境，则不用交德国税。
（2）公司所得税
两合公司或者有限责任公司都必须缴纳公司所得税。属于联邦税。标准公司所得税税率统一为15%。
（3）团结互助税
1990年两德统一之后，为支付统一产生的财政负担并加快东部地区的建设。为了为国家统一提供资金，德国1991年引入了团结互助税，个人及公司均为该附加税的征收对象。税基是同期个人和公司应纳税的税额，为公司所得税的5.5%。
（4）营业税
该税的税基是企业当年的营业收益，根据《公司所得税法》计算出的利润经过《营业税法》规定的增减项修正后计算得出，具体确定非常复杂，简单来说就是营业利润可以扣除公司所得税，上一年亏损和根据具体情况的其他扣除项目(如债务利息，部分租赁费用等等)，然后加上当年预付的营业税款及其他的必须加上去的项目(如部分地产价值和海外股利等等)而得出。营业税税负由两个因素决定：
a.估定税率
b.每个城镇规定的营业税稽征率 (不莱梅420%，法兰克福490%)
目前，资合公司、人合公司和其他的商业活动的估定税率已经降至3.5%。 一般而言，根据德国不同城市平均企业收入的平均税务负担约为29.83%。在公司不盈利的情况下，不用交税，如果没有收入，只有支出，只会有退还的增值税。
5、个人需要缴纳：个人所得税/工资税
自然人必须缴纳个人所得税。工资税是按照工资和薪水征收的税种，由公司扣缴并转交给政府，作为雇员个人所得税的预交。个人所得税的税率取决于收入水平，目前缴纳的比例在14%和42%之间。
由此可见，注册德国公司较为简单，并且是欧盟共同体的主要发起国，在欧盟种拥有较高威望。但由于德国税种繁多，计算较为复杂，您需要一家专业且有责任心的离岸公司秘书服务提供商为您代劳。
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Ⅸ 德国增值税的起征点是什么
大部分在德国注册公司的客商都是通过亚马逊平台开展业务，因此就会有增值税的问题，增值税作为覆盖欧洲各国的大一统税种，自然不会遗漏德国公司。增值税作为流转税的一种，实际上并不会对经营者带来太大税务负担。
增值税的税率一般是19%，部分商品(比如食品、农产品、出版物和2010年新增的酒店业等)税率为7%。原则上来说对所有在德国国内发生的产品和服务交易均须征收增值税，但是有些商品是可以免税的，如出口、部分银行和保险业务。
Ⅹ 德国公司的税收情况
目前德国的税收主要涵盖营业税、增值税、所得税等。林林总总算起来企业需缴纳的税收大约是纯利润的30%。如果公司在德国没有实地营业可以做零申报。德国的税率计算起来较为麻烦，因此需要专门的税务人员进行计算。