进行国际避税的基本方法有哪些

1. 国际避税的国际避税的主要方法

(1)采取人员流动避税;
(2)通过资金或货物流动避税;
(3)选择有利的企业组织形式避税;
(4)利用转让定价避税;
(5)不合理保留利润避税;
(6)不正常借款避税;
(7)利用税境差异避税;
(8)运用国际重复征税的免除方法避税;
(9)利用避税地避税;
(10)利用税收优惠避税。

2. 国际避税有哪些方法

国际避税是指跨国纳税人利用两个或两个以上的国家的税法和国际税收协定的差别、漏洞、特例和缺陷，规避或减轻其总纳税义务的行为。税收是国家对纳税人（纳税主体）和征税对象（纳税客体）进行的课证。因此要规避税收，就要避免成为纳税主体和纳税客体。那么，国际避税有哪些方法呢？

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国际避税有哪些方法？

1.选择有利的企业组织形式避税

纳税人对外投资时，可以根据合伙企业与公司、子公司与分公司在不同国家之间的税制差异，选择最有利的组织形式以实现税收利益最大化。

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2.个人住所和公司居所转移避税

（1）跨国自然人可以通过迁移住所避免成为某一国的居民，从而躲避或减轻纳税义务。

（2）跨国法人可以将其总机构或实际管理机构移居到低税区，避免成为高税国的居民纳税人，得以降低整个公司的税收负担。

（3）企业也可通过跨国并购，将自己变成低税区企业的组成部分，实现税收从高税区向低税区的倒置。

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3. 避税的基本方法有哪些

合理避税，也称为节税或税务筹划，指纳税人根据政府的税收政策导向，通过经营结构和交易活动的安排，对纳税方案进行优化选择，以减轻纳税负担，取得正当的税收利益。通俗的讲，合理避税可以认为是纳税人利用某种法律上的漏洞或含糊之处来安排自己的事务，以减少他本应承担的纳税数额。由于它的前提是在法律允许的范围内展开的，因此在税务上不应反对，只能予以保护。
而通过1994年税制改革，增值税已经成为国税的第一大税，也是我国财政收入的主要来源。根据增值税的优惠政策和法律条文，增值税的避税要点主要有以下几个方面。1．根据增值税条例规定的基本税率和低税率的差别，利用基本税率的项目与低税率项目混合，以低税率来避税。2．通过挂靠几种免征增值税项目来达到避税的目的。3．利用采购农产品享有10％的扣除条款来避税。4．利用一般纳税人和小规模纳税人的区别来避税。5．利用增值税发票避税。6．利用不同货物销售价格进行避税。7．通过委托加工费避税。8．利用不正当的进口价格避税。9．利用混合销售机会避税。10.利用对自用于连续生产的产品免税这一规定来避税纳税人因此可能会尽可能使用自产的产品作原料以代替外购原料。

4. 如何发现国际避税

1.国际避税的主要方式一般来说，跨国纳税人进行国际避税的方式主要有三种，即通过纳税主体的跨国移动来避税；通过征税对象的跨国移动来避税；滥用税收协定进行国际避税。
1.1通过纳税主体的跨国移动来避税通过纳税主体的跨国移动进行国际避税，是自然人常用的一种避税方式。由于各国居民税收管辖权的认定标准不一致，纳税人因此往往通过移居国外或压缩在某国的居留时间的方式来避税。
1.2通过征税对象的跨国移动进行国际避税通过征税对象的跨国移动进行避税的方式主要包括两种：一是通过转移定价进行避税；二是通过避税港进行避税。
1.2.1 通过转移定价进行国际避税这是指跨国关联企业之间，主要是跨国公司的母公司与子公司之间，以及子公司相互之间不是通过独立竞争的市场价格来确定他们之间的交易价格，而是通过人为地故意抬高或压低交易价格的方法，把关联企业中某一企业的利润转移到另一企业。进行转移定价的具体形式就是子公司以高于正常市场的价格从关联企业进口原材料或零配件，再以远低于市场的价格将产成品销售给关联企业，这样就造成该子公司账面上亏损或不赢利，从面把利润都留在了境外。
1.2.2利用避税地进行国际避税避税地亦称“避税港”、“避税乐园”，指国际上轻税甚至无税的场所，即外国人可以在那里取得收入或拥有资产，而不必因之支付税金或只需支付少量税金的地方。这个场所或地方可以是一个国家，也可以是一个国家的某个地区，如港口、岛屿、沿海地区或交通方便的城市，因而也被称为“避税港”。
1.3.弱化股份投资以进行国际避税这主要是指跨国投资人有意减少他在国外关联企业中的股份投资比例而增加贷款投资比例，从而达到避税的目的。
1.4跨国纳税人滥用税收协定进行避税所谓滥用税收协定进行国际避税，是指本无资格享受某一特定税收协定优惠待遇的第三国居民，为获取该税收协定的优惠，通过在该协定缔约国一方境内设立导管公司的方式，从而间接享受该税收协定的优惠待遇。这种导管公司的设置可分为两类，一类是直接传输公司，一类是间接传输公司。

5. 国际避税的主要方式有

(一)通过纳税人的国际转移进行避税纳税人(包括公司、合伙企业和个人)的国际转移，是指一个国家税收管辖权下的纳税人迁移出该国，成为另一个国家税收管辖权下的纳税人，或没有成为任何一个国家税收管辖权下的纳税人，以规避或减轻其总纳税义务的国际避税方式。如纳税人从高税国迁往低税国成为低税国的居民。

6. 国际避税的国际避税主要方式

国际避税的基本方式就是跨国纳税人通过借用或滥用有关国家税法、国际税收协定，利用它们的差别、漏洞、特例和缺陷，规避纳税主体和纳税客体的纳税义务，不纳税或少纳税。基本方式和方法主要有以下几类:
1.转让定价避税。
转让定价方式避税是指跨国纳税人人为地压低中国境内公司向境外关联公司销售货物、贷款、服务、租赁和转让无形资产等业务的收入或费用分配标准，或有意提高境外公司向中国境内关联公司销货、贷款、服务等收入或费用分配标准，使中国关联公司的利润减少，转移集中到低税国家（地区）的关联公司。
2.利用国际避税地避税。
国际避税地，也称避税港或避税乐园，是指一国为吸引外国资本流入，繁荣该国经济，弥补自身资本不足和改善国际收支情况，或引进外国先进技术以提高该国技术水平，在该国或确定范围内，允许外国人在此投资和从事各种经济活动取得收入或拥有财产可以不必纳税或只需支付很少税收的地区。避税最常见、最一般的手法就是跨国公司在国际避税地虚设经营机构或场所转移收入，转移利润，实现避税。
3.滥用国际税收协定避税。
国际税收协定是两个或两个以上主权国家为解决国际双重征税问题和调整国家间税收利益分配关系，本着对等原则，经由政府谈判所签订的一种书面协议。为达到消除国际双重征税目的，缔约国间都要作出相应的约束和让步，从而形成缔约国居民适用的优惠条款。目前中国已同80多个国家签订税收协定。然而国际避税活动是无孔不入的，一些原本无资格享受某一特定税收协定优惠的非缔约国居民，采取种种巧妙的手法，如通过设置直接的导管公司、直接利用双边关系设置低股权控股公司而享受税收协定待遇，从而减轻其在中国的纳税义务，这种滥用税收协定避税的行为还将随着中国对外开放的扩大而产生。
4.利用电子商务避税。
电子商务是采用数字化电子方式进行商务数据交换和开展商务业务的活动，是在互联网与传统信息技术系统相结合的背景下产生的相互关联的动态商务活动。在实现了书写电子化、信息传递数据化、交易无纸化、支付现代化的同时，也引起了审计环境、审计线索、审计信息的储存介质、审计的技术方法、审计方式等一系列的重大变化。而这些使得国际税收中传统的居民定义、常设机构、属地管辖权等概念无法对其进行有效约束，无法准确区分销售货物、提供劳务或是转让特许权，因而电子商务的迅速发展既推动世界经济的发展，同时也给世界各国政府提出了国际反避税的新课题。
5 改变居民身份
主要是指跨国纳税人通过跨境迁移，或者在一国境内避免成为该国居民，以改变相关国家的税收管辖权，从而实现规避目标的方式。

7. 怎样才能做到合理避税

税收筹划，合理避税方案 头像！

怎样才能合理避税？

一、用好用活国家的税收优惠政策，做好合理避税

（一）增值税方面的主要税收政策

1、免税产品。如直接用于科学研究、科学实验和教学的进口仪器、设备属于《增值税暂行条例》规定的免税项目。

2、对一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，销售其自主开发生产的动漫软件，提供管道运输服务，以及提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务的融资租赁业务，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。

3、对出版物在出版环节，根据不同的出版物分别执行先征后退50%或100%的增值税先征后退政策。

江苏优惠政策：

有限公司（分公司及新办公司）

1.奖励地方政府留存的75%—85%作为财政扶持

（增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%）

2.按照企业年纳税额的不同，可以享受不同比例的税收优惠政策，针对纳税大户，可“一事一议”

3.当月缴税，次月奖励

个人独资企业

个人生成经营所得税：2%；增值税：1%；附加税：0.285% 综合税负：3.28%（不含税）

注：个人独资企业如有需要可以申请核定征收方式纳税！

注：总部经济招商，不要求企业实体入驻，不影响企业实体办公